概念︰帳簿代碼和 AP&C 中的帳簿
許多公司位於不同的管轄區，根據不同的會計原則要求會計和結果報告。不同的報告方法通常包含相同的交易，但某些交易會有不同的會計處理和調整。範例︰
- 會計主管機關 - 美國一般公認會計原則 (US GAAP) - 依財務會計準則委員會 (FASB)。
- 國際財務報告準則 (IFRS)。
- 管理機構 - 教育部 (DOE)、聯邦能源管理委員會 (FERC)。
帳簿代碼
在 Adaptive Planning and Consolidation (AP&C) 中，所有會計分錄都與帳簿代碼相關聯。帳簿代碼定義了交易在總分類帳內的會計處理位置。Workday 會將所有會計交易與帳簿代碼建立關聯。您可以依據報告需求，定義金融交易的帳簿代碼。範例︰您可以定義︰
- 一般公認會計原則 (GAAP) 帳簿代碼，用於記錄本年度 GAAP 調整。
- 用於記錄國際 IFRS 調整的國際財務報告準則 (IFRS) 帳簿代碼。
- 稅務調整帳簿代碼，用於記錄稅務調整。
- 「期末調整」帳簿代碼，用於記錄期末調整。
- 「管理重述」帳簿代碼，用於記錄管理報告的調整。此帳簿代碼不會影響外部報告。
Workday 提供了帳簿代碼和帳簿，用於記錄和分隔財務報告的交易。
您也可以建立其他帳簿代碼，以滿足報告要求的特定需求。範例︰您可以定義重估、權益法核算和分配的來源和目標帳簿代碼。
您可以建立「年終調整」帳簿代碼來記錄年終調整，並將其與「空白」帳簿代碼合併，組成「報告」帳簿。
會計交易直接過帳到「空白帳簿」代碼或「通用帳簿」，但下列除外︰
- 啟用多重簿記資產會計時的資產相關交易。這些交易將過帳至與資產帳簿相關聯的特定帳簿代碼。
- 已完成「租賃合約帳簿代碼配置」時的供應商租賃合約相關交易。 而是根據您的配置，過帳至租賃合約的特定帳簿代碼。
- 特殊日記帳分錄
- 特殊日記帳分錄，例如重估、權益法核算、分配和非控股權益。
「管理」和「外部」報告帳簿中都會顯示「空白帳簿」代碼或「通用帳簿」。
帳簿
接下來，您要建立帳簿。您可以將帳簿代碼分組到財務報告的帳簿中。帳簿會匯總一或多個帳簿代碼的活動，包括「空白帳簿」代碼。範例︰
- IFRS 帳簿 = 空白帳簿代碼 + IFRS 帳簿代碼
- 稅帳簿 = 空白帳簿代碼 + 稅務調整帳簿代碼
共同帳簿
在 Workday 中，大多數交易記錄在「空白帳簿」代碼或「通用帳簿」中。「Common」帳簿包含會計交易，主要是 Workday Financials 中的會計日記帳。會計日記帳不包含特定的帳簿代碼值，因此帳簿代碼值為空白 (Blank book code)。因此，得出的分類帳餘額隱含地包含在一般帳簿中。
下表舉例說明如何在 Workday 中定義帳簿和帳簿代碼︰
帳簿代碼和帳簿名稱是您的 Workday 用戶所特有，可能與此處建議的值不同。
帳簿名稱 | 包括帳簿代碼 | 包含空白帳簿代碼 | 用戶預設值 | 說明 |
|---|---|---|---|---|
所有調整 | 國際財務報告準則調整
當地 GAAP 調整 稅額調整 | 否 | 否 | 包含指定的 3 個帳簿代碼。不包含「空白帳簿」代碼。 |
共同帳簿 | GAAP | 是 | 是 | 包括︰
|
IFRS Book | IFRS
國際財務報告準則調整 | 是 | 否 | 包括︰
|