参考信息：存货交易会计
存货会计处理
在您完成存货交易业务流程后，Workday 会生成存货会计日记账分录。
交易 | 生成条目会计信息作为存货资产 | 生成条目会计信息作为费用 |
|---|---|---|
应计接收流程（采办） | 从不为“股票”支出种类中的条目生成会计信息。 | 从不为“股票”支出种类中的条目生成会计信息。 |
特殊入库 | 是 | 是 |
基于接收入库 | 是 | 是 |
创建库存申请 | 否 | 否 |
基于库存申请的入库 | 是 | 是 |
库存申请签发 | 是 | 否 |
快速签发 | 是 | 否 |
存货移动 | 仅在产生的工作标记不同时才生成会计信息。 | 否 |
存货拣货 | 否 | 否 |
发货签发 | 是 | 否 |
发货转移 | 是 | 是 |
存货调整 | 是 | 否 |
存货成本调整 | 是 | 是 |
供应商发票（应付） | 是 | 是 |
供应商发票采购价格差异调整 | 是 | 是 |
供应商发票差额核销 | 是 | 是 |
返回 | 是 | 是 |
存货资产会计处理
Workday 会为存货资产生成以下借记和贷记日记账分录：
交易 | 适用于借记分录的账户过账规则 | 贷方输入的账户过账规则 |
|---|---|---|
应计接收流程（采办） | 从不为“股票”支出种类中的条目生成会计信息。 | 从不为“股票”支出种类中的条目生成会计信息。 |
特殊入库 | 支出 | 存货调整 |
基于接收入库 | 支出 | 应计接收 |
创建库存申请 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
基于库存申请的入库 | 支出 | 支出 |
库存申请签发 | 支出（始终使用“费用”会计处理）。 | 支出 |
快速签发 | 支出（始终使用“费用”会计处理）。 | 支出 |
存货移动 | 支出（仅当产生的工作标记不同时） | 支出（仅当产生的工作标记不同时） |
存货拣货 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
发货签发 | 支出（始终使用“费用”会计处理）。 | 支出 |
发货转移 | 支出 | 支出 |
存货调整 |
|
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存货成本调整 |
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供应商发票（应付） | 应计接收 | 应付账款 |
供应商发票调整 |
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供应商发票采购价格差异调整 |
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供应商发票差额核销 |
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接收调整和入库调整 |
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从存货退回至供应商 | 存货调整 | 支出 |
存货费用会计处理
Workday 会为存货费用生成以下借记和贷记日记账分录：
交易 | 适用于借记分录的账户过账规则 | 贷方输入的账户过账规则 |
|---|---|---|
应计接收流程（采办） | 从不为“股票”支出种类中的条目生成会计信息。 | 从不为“股票”支出种类中的条目生成会计信息。 |
特殊入库 | 支出 | 存货调整 |
基于接收入库 | 支出 | 应计接收 |
创建库存申请 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
基于库存申请的入库 |
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|
库存申请签发 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
快速签发 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
存货移动 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
存货拣货 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
发货签发 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
发货转移 |
|
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存货调整 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
存货成本调整 |
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供应商发票（应付） | 应计接收 | 应付账款 |
供应商发票调整 |
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供应商发票采购价格差异调整 |
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供应商发票差额核销 |
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接收调整和入库调整 |
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从存货退回至供应商 | 存货调整 | 支出 |
寄售存货会计处理
Workday 会为产生付款义务的寄售交易创建会计分录。对于这些寄售交易，Workday 会创建一个：
- 贷记应计负债
- 借记支出分录（借记调整交易的存货调整）
交易 | 适用于借记分录的账户过账规则 | 贷方输入的账户过账规则 |
|---|---|---|
基于接收入库 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
特殊入库 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
快速签发 | 支出 | 应计接收 |
发货签发 | 支出 | 应计接收 |
调整原因不是“不列入寄售付款”时的减少调整 | 存货调整 | 应计接收 |
增加存货调整 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
将货物从一个寄售地点移至另一个寄售地点 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |
将货物从寄售地点移至自有地点 | 支出 | 应计接收 |
退回至存货（按用量支付） | 支出（资产） | 支出 |
退回至存货（按未付使用用量） | 应计接收 | 支出 |
转移发货 | 不生成会计信息。 | 不生成会计信息。 |