概念：存货会计
存货评估
Workday 使用永续平均成本核算对每个场所的货物进行估价，并在以下情况下更新价值：
- 每个入库交易完成时。
- Workday 识别出发票价格差异时。
- 员工执行手动成本更新时。
成本核算和会计处理
当某个存货业务流程完成时，Workday 会立即为该交易生成业务日记账。Workday 还会为每个存货交易生成会计处理日期，即日记账分录过账到分类账的日期。您可以在 Workday 中执行以下操作：
- 为入库、快速签发、移动、数量调整和发货生成会计信息。
- 当货物所有权在始发地与目的地场所之间发生变更时，为存货转移生成会计信息。
- 从存货签发货物时，为交易成本加价。
- 在发放资助时，为快速签发、发货和退货生成授予成本处理。
- 分析当前账面价值。
- 分析有效的现有存货价值。
- 为所有存货条目的成本核算交易提供支持。
- 针对库存申请、定期自动补充补货和退货，为跨成本中心的拆分生成会计信息。
发票价格差异成本调整
如果您处理的发票的已批准价格与采购单不同，则 Workday 会调整货物价值以反映支付的价格。
您可以配置当发票数量超过现有货物数量时，Workday 如何对超额差异进行会计处理：
- 核销超额差异：
- 当现有数量小于发票数量时，Workday 只会将价格差异应用于现有数量，并会核销余额。
- Workday 使用以下公式计算新的平均成本：[（单位成本差额 * 现有数量）+（现有数量 * 平均单位成本）]/现有数量。
- 将超额差异应用于当前现有数量：
- Workday 使用以下公式计算新的平均成本：[差额总计 +（现有数量 * 平均单位成本）]/现有数量。
在以下任意条件下，Workday 会核销发票价格差额总计：
- 已开具发票的条目的现有数量为零。
- 多个场所接收一个采购单行。
- 采购单行对应多个入库，货物被入库到具有不同工作标记的库存地点。
- 您无法将发票计量单位转换为入库计量单位。
存货交易的工作标记
对于任何存货交易，Workday 都会使用存货场所、支出种类和条目对会计分录进行标记。
Workday 还会使用您选择的条目、支出种类和地点中的相关工作标记来填充存货交易的会计分录。对于每个工作标记类型（例如成本中心），Workday 仅将 1 个值关联到交易。如果交易中的某个工作标记类型有多个默认工作标记值，则 Workday 会使用以下层次结构顺序：
- 条目
- 支出种类
- 库存地点
- 存货场所
地点工作标记可用于所有存货交易。工作标记值是发生交易的存货场所。如果条目或支出种类具有地点工作标记，则 Workday 会忽略该工作标记。
出于会计处理目的，您可以在以下交易中输入工作标记或重设默认工作标记：
- 快速签发
- 库存申请签发
- 特殊入库
不生成会计信息的存货交易
如果以下交易中条目的会计处理方式为“费用”，则 Workday 不会为这些交易生成会计信息：
- 调整
- 签发
- 移出
- 移至
- 拣货
- 发货：如果库存申请的订单类型为转移并且发货方式为“目的地交货”，或者如果库存申请的订单类型为签发并且不为定期自动补充地点补货。
- 入库：如果是转移发货入库，且货物为原产地交货，并且入库时工作标记不变。
如果以下交易中条目的会计处理方式为“存货资产”，则 Workday 不会为这些交易生成会计信息：
- 移出：如果您移动货物时工作标记未发生变化。
- 移至
- 拣货
- 发货：如果库存申请的类型为转移且货物为“目的地交货”。
- 入库：如果库存申请的类型为转移且货物为目的地交货，并且入库时工作标记没有变化。如果您使用某个仓库管理系统 (WMS)，则 Workday 可以访问您存储在 WMS 中的条目的会计分录。WMS 会为入库交易创建以下会计分录，并将其发送至 Workday：
- 借方支出
- 贷方应计负债
合并交易会计信息
如果存在价格差异，并且您在
“存货场所选项”
中选择 了“”
，则对于“收费并替换”采购单，供应商发票上的会计日记账分录将按以下方式进行处理：
- 清算中的应计负债分录显示的金额与初始使用量交易相同。
- Workday 会生成一个新的应计负债借方分录，其中显示所有交易的借方价格差异总计。
- 价格差异会将费用（借方）和应计负债（贷方）合并为一个条目，而不是为每个交易单独行。