概念：账簿代码和账簿
许多位于不同辖区的公司都要求根据不同的会计原则对业绩进行会计处理和报告。不同的报告方法通常包含相同的交易，但某些交易具有不同的会计处理和调整。示例：
- 会计机构 - 美国 GAAP（美国财务会计准则委员会 (FASB)）。
- 国际财务报告准则 (IFRS)。
- 监管机构 - 教育部 (DOE)、联邦能源管理委员会 (FERC)。
账簿代码
交易使用账簿代码。 在 Workday 中，所有会计分录都与账簿代码相关联。账簿代码定义了在总分类账中对交易进行会计处理的位置。Workday 会将所有会计交易与一个账簿代码相关联。您可以根据报告要求为财务交易定义账簿代码。示例：您可以定义：
- 公认会计原则 (GAAP) 账簿代码，用于记录当年的 GAAP 调整。
- 用于记录国际财务报告准则 (IFRS) 调整的国际财务报告准则 (IFRS) 账簿代码。
- “税额调整”账簿代码，用于记录税额调整。
- 期末调整账簿代码，用于记录期末调整。
- “管理重述”账簿代码，以记录管理报告的调整。此账簿代码不会影响外部报告。
Workday 提供账簿代码和账簿，以记录和区分交易以用于财务报告。
您还可以创建其他账簿代码，以满足特定的报告要求。示例：您可以为重估、权益法核算和分配定义源账簿代码和目标账簿代码。
您可以创建“年终调整”账簿代码来记录年终调整，并将其与“空白”账簿代码组合以构成“报告”账簿。
业务交易直接过账到空白账簿代码或普通账簿，但以下情况除外：
- 启用多账簿资产会计处理后的资产相关交易。这些交易将过账到与“资产”账簿关联的特定账簿代码。
- 已完成“租赁合同账簿代码配置”时的供应商租赁合同相关交易。 而是会根据您的配置过账到租赁合同的特定账簿代码。
- 特殊日记账分录
- 特殊业务日记账分录，例如重估、权益法核算、分配和非控制性权益。
“空白”账簿代码或“Common”账簿同时显示在“管理”报告账簿和“外部”报告账簿中。
工作簿
接下来，您将创建账簿。您可以将账簿代码组合到账簿中，以生成财务报告。账簿可汇总一个或多个账簿代码（包括空白账簿代码）中的活动。示例：
- IFRS 账簿 = 空白账簿代码 + IFRS 账簿代码
- 税务账簿 = 空白账簿代码 + 税额调整账簿代码
通用账簿
在 Workday 中，大多数交易都记录在空白账簿代码或 Common 账簿中。“Common”账簿包括会计交易，这些交易主要是 Workday Financials 中的业务日记账。业务日记账不包含特定的账簿代码值，因此账簿代码值为空（“空白账簿代码”）。因此，产生的分类账余额隐式属于“通用”账簿。
下表举例说明了如何在 Workday 中定义账簿和账簿代码：
账簿代码和账簿的名称因您的 Workday 租户而异，可能与此处的建议不同。
账簿名称 | 包括账簿代码 | 包括空白账簿代码 | 租户默认值 | 描述 |
|---|---|---|---|---|
所有调整 | IFRS 调整
本地 GAAP 调整 税额调整 | 否 | 否 | 包括指定的 3 个账簿代码。不包括空白账簿代码。 |
通用账簿 | 公认会计原则 | 是 | 是 | 包括：
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IFRS 账簿 | IFRS
IFRS 调整 | 是 | 否 | 包括：
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