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上次更新时间 ：2025-01-24
设置时需考虑的事项：AP&C 中的合并和抵销

设置时需考虑的事项：AP&C 中的合并和抵销

在 Adaptive Planning and Consolidation (AP&C) 中对合并和抵销的配置及使用进行规划时，您可以利用本主题来帮助做出决策。本主题解释了以下内容：
  • 设置目的。
  • 如何与 Workday 的其他功能协同工作。
  • 对下游的影响和产品间的交互。
  • 安全性要求和业务流程配置。
  • 实施前要考虑的问题和限制。
如需了解完整的配置详细信息，请参阅详细的任务说明。

用途

合并会将层次结构中多个公司的财务交易汇总到一个财务报表中。您可以创建规则，以在合并时抵销以下交易：
  • 公司间日记账
  • 子公司投资
  • 非控制性权益 (NCI)

功能优势

您可以：
  • 将 2 家或更多公司合并为一个实体，以满足全球法律要求和税务报告要求。
  • 抵销公司间日记账，以防止重复盘点。
  • 在整个期间随时运行合并报告，并在报告中包含抵销信息。
  • 创建记录子公司非控制性权益的日记账。

用例

当母公司直接或间接控制子公司的多数权益时，您可以合并该附属公司并运行合并财务报表。合并财务报表抵销了子公司所有者权益、公司间交易和非控制性权益，并将母公司及其子公司显示为一个实体。

要考虑的问题

问题
需考虑的事项
子公司是母公司全资公司还是非全资公司？
对于非全资子公司，请定义所有权比例。
您想在合并过程中抵销哪些公司间分类账账户？
配置抵销规则时，请包含要抵销的公司间和工作标记间分类账账户。
对于这些类型的抵销，请使用抵销规则的第一个选项卡。
母公司在子公司中拥有哪种权益？
当母公司在子公司拥有控制性权益时，请配置抵销规则以抵销其在子公司的投资。
如果第三方在子公司拥有非控制性权益，请为非控制性权益定义抵销规则。
您在合并时将使用哪种会计方法？
如果您使用权益法，请通过在抵消规则的“权益法核算”
选项卡中定义规则，来自动执行权益法计算。
您将为哪些公司运行权益法核算？
公司间抵销规则将具有不同的配置，具体取决于您是否执行以下操作：
  • 对所有公司运行权益法核算，并抵销未使用权益法会计的公司。
  • 仅对使用权益法会计的公司运行权益法核算。
我们建议您为所有拥有的公司运行权益法核算。由于 Workday 在所有公司的权益法核算中计算非控制性权益，因此为所有公司运行权益法核算会生成正确的所有权变更计算。在使用此配置时，请在公司间或工作标记间抵销规则中包括权益法核算规则中的分类账账户，以便对使用完整合并的公司的权益法核算分录进行抵销。
如果您没有非控制性权益、派生的非控制性权益或所有权变更，您可以为仅使用权益法会计的公司运行权益法核算。当您使用此配置时，您不需要将权益法核算规则中的分类账账户包括在公司间或工作标记间抵销规则中。但是，您必须创建单独的公司层次结构，以便仅处理必要的权益法分录。
您是否会基于其他标准会计时间表进行合并？
为其他标准会计时间表创建单独的层次结构，并选择“编辑合并详细信息”
任务中的其他标准会计时间表。
当您打算使用“运行非控制性权益会计处理”
任务来计算和记录非控制性权益 (NCI) 抵销时，请参考以下信息：
问题
需考虑的事项
您为哪些币种和层次结构币种执行合并报告？
创建：
  • 您生成报告的每个币种和公司层次结构的非控制性权益日记账。
  • 您合并时所用的每种报告币种对应的经折算期初余额。
示例：如果您以美元和欧元执行合并报告，请确保对于这两种币种，以及您要进行报告的所有公司或层次结构，都具有非控制性权益 (NCI) 日记账。
目前您如何计算非控制性权益？
如果您在 2024 年 9 月 21 日之前尚未在实施或上线租户中运行非控制性权益，则 Workday 将为母公司拥有的所有公司计算保存的非控制性权益，无论它们是否位于同一层次结构中。
如果当前为派生非控制性权益，或者您的租户已配置为在 2024 年 9 月 21 日之前保存非控制性权益，则您可以继续为单个公司层次结构内的公司计算非控制性权益。
您可以访问
“非控制性权益日记账行选择启用”
任务，选择按所有权而非层次结构运行非控制性权益 (NCI)。
您是否计划使用 OfficeConnect 生成非控制性权益 (NCI) 报告？
要使用 OfficeConnect 报告非控制性权益 (NCI)，您必须在
“非控制性权益日记账行启用 -
 任务”中选择按所有权运行非控制性权益 (NCI)。
配置公司所有权结构时，请参考以下信息：
  • 对于运行非控制性权益 (NCI) 的任何顶层层次结构，其合并母公司必须包含在该层次结构或下级层次结构中。
  • 如果顶层层次结构的合并母公司包括在下级层次结构中，则您必须将其设置为包含它的层次结构的合并母公司，以及介于该层次结构与顶层层次结构之间的任何其他下级层次结构。
您希望在什么级别批准非控制性权益结果？
您可以在以下级别批准或拒绝非控制性权益 (NCI) 结果：
  • 层次结构级别，这将减少需要您审批的业务流程事件数。
  • 公司级别，这将让您更好地查看和控制非控制性权益 (NCI) 结果。
您打算什么时候运行非控制性权益？
您可以立即运行非控制性权益，也可以安排在将来的时间运行。
您的公司具有什么类型的非控制性权益所有权？
您可以在“维护抵销规则”
任务中设置控制性权益以计算直接所有权。
要在非控制性权益日记账行上生成报告，或要计算所有拥有所有权的公司的非控制性权益，您必须将非控制性权益设置为用于直接所有权计算。
我们计划在将来的更新中弃用计算间接所有权的非控制性权益 (NCI) 的功能。
当您计划使用
“权益法核算”
 任务计算并记录权益法核算时，请参考以下信息：
问题
需考虑的事项
非控制性权益和所有权变更将如何影响您的权益法核算规则？
当您使用非控制性权益并跟踪和过账所有权变更时，我们建议您对所有公司运行权益法核算，并抵销非采用权益法的公司。
如果您不使用非控制性权益而是跟踪和过账所有权变更，则只能为需要权益法合并的公司运行权益法核算。如果存在不必输入权益法条目的拥有实体，您可以创建单独的公司层次结构，以便仅处理必要的权益法分录。
您计划使用哪种币种来记录对子公司的投资？
在您创建权益法核算规则时，您可以使用子公司或母公司的分类账币种记录对子公司的投资。您的选择决定了投资重估流程。
以明细分类账币种记录时，您可以：
  • 将明细分类账账户中的投资纳入重估规则。
  • 使用此重估规则为公司运行重估。
  • 为您的公司运行权益法核算。
  • 将权益法核算记入子公司投资账户后，请再次运行重估。
当您以父级分类账币种记录时，您将按历史汇率记录子公司投资。要重估这些投资，您可以：
  • 过账累计折算调整 (CTA)。
  • 将已过账的币种折算调整账户添加到您的权益法核算规则。
  • 为您的公司运行权益法核算。
您如何在租户中配置工作标记平衡？
如果您将权益法核算规则配置为将平衡工作标记指定为目标工作标记，则 Workday 支持在权益法核算中使用主要和可选工作标记平衡。

建议

  • 当您为公司间和工作标记间分类账账户配置抵销规则时，请执行以下操作：
    • 选择一个唯一账户作为差异分类账账户。如果合并时公司间和工作标记间账户的轧差金额未为零，该唯一账户可确保 Workday 跟踪差异。
    • 在权益法核算规则生成净利润时更新年终关账规则，以确保每年正确往下结转留存收益。
  • 在创建自定义报告以消除工作标记间时，请确保执行以下操作：
    1. 对于每个子报告，针对
      “平衡工作
       标记”提示，取消选中
      “运行时不提示”
       选项。
    2. 运行自定义报告时，请在
      “平衡工作
       标记”提示中选择
      “主要平衡工作标记”
       值。
  • 记录非控制性权益时，请为要需要计算非控制性权益的每个分类账账户或分类账账户汇总设置抵销规则。
  • 在配置权益法核算规则时：
    • 选择一个减值准备账户。如果您不选择账户，Workday 会跟踪损失，但不会将其记录。
    • 以子公司本位币记录权益法核算结果，以能够准确记录抵销，并自动对子公司投资进行重估。
  • 将非控制性权益 (NCI) 和权益法核算日记账添加到新的或现有的期间关账活动组。

要求

要确保 Workday 准确计算合并，请执行以下操作：
  • 填写公司层次结构。
  • 确保层次结构中的每个公司共用相同账户集，以及主要或其他标准会计时间表。公司可以使用不同的分类账（本位币）币种。
  • 填写层次结构中每个公司的所有权详细信息。
  • 配置抵销和权益法合并规则。
  • 在您创建自定义报告以执行合并报告时，启用“经折算的币种”
    提示。Workday 使用此值用于非控制性权益 (NCI)、子公司投资和子公司所有者权益的抵销。

限制

Workday 不支持对非控制性权益日记账使用工作标记平衡。当您需要在非控制性权益日记账上添加工作标记时，可以创建手工日记账或分配，使用仅包含在合并财务报告中的账簿代码，将条目直接过账到拥有非控制性权益的子公司。

租户设置

您可以使用“编辑租户设置 - 财务”
任务来启用以下选项：
  • 包含留存收益的工作标记类型。
  • 添加公司间关联机构工作标记类型。
  • 转回业务日记账和非控制性权益日记账。

安全性

域
需考虑的事项
“Financial Accounting”功能区域中的“Set Up: Consolidation”
。
可以配置抵销规则。
“Financial Accounting”功能区域中的“Process: Equity Pickup”
。
可以运行和计算权益法核算。
“Common Financial Management”功能区域中的“Set Up: Financial Accounting”
。
可以创建所有权详细信息。
“Financial Accounting”功能区域中的“Process: Noncontrolling Interest”
。
可以创建日记账分录。
“Financial Accounting”功能区域中的
“Process: Noncontrolling Interest Opt-In”
。
可以选择使用非控制性权益日记账报告非控制性权益，并按所有权计算非控制性权益。仅适用于不受限制的组。

业务流程

业务流程
需考虑的事项
权益法核算事件
您可以批准和拒绝权益法核算分录。
非控制性权益组运行事件
您可以批准和拒绝非控制性权益 (NCI) 组的结果。Workday 会为您运行非控制性权益 (NCI) 的各个层次结构都创建 1 个非控制性权益 (NCI) 组结果。
非控制性权益会计处理事件
您可以将“非控制性权益会计处理事件”添加为“非控制性权益组运行事件”业务流程的子流程。
这让您能够为层次结构中的各个子公司或公司预先批准和拒绝非控制性权益 (NCI) 结果。

报告

您可以运行“合并试算平衡表”
报告，以检查以下抵销：
  • 公司间和工作标记间
  • 非控制性权益
您可以使用以下报告查看非控制性权益结果和日记账行：
  • 查找合并日记账
  • 查找合并日记账行
您可以使用“查找非控制性权益结果”
报告，来查看和取消非控制性权益结果。
您可以在以下位置查看权益法核算日记账：
  • 标准试算平衡表报告
  • 组合合并试算平衡表报告

集成

Web 服务
需考虑的事项
Get Company Ownership Details Full List
检索有关公司所有权的信息，包括公司的所有相关快照。
Get Consolidation Details of Company Hierarchy
检索公司层次结构的合并详细信息。
Get Noncontrolling Interest Results
检索所有非控制性权益结果。
Put Company Ownership Detail Full List
上传公司所有权详细信息的快照。
Put Consolidation Details of Company Hierarchy
上传公司层次结构的合并详细信息。
Put Noncontrolling Interest Result
当您使用持续保存的抵销日记账执行报告时，批量创建非控制性权益结果。

关系和关联点

功能
需考虑的事项
公司的公司间交易概要
您可以在 Workday 中使用此概要定义公司之间的关系。
此概要让您能够指定哪些公司可以发起交易，哪些公司只能对交易进行结算。
设置单一法人实体
您与 Workday Payroll（美国）共享此功能。定义公司关系，以便将多家公司聚合到一个单一公司。
工作标记平衡
您可以抵销主要工作标记，但不能抵销可选工作标记。
Workday 提供了一个包含各种资源的 Workday Touchpoints Kit，可帮助您了解租户中的配置关系。如需进一步了解 Workday Touchpoints Kit，请访问 Workday Community。