Exemplo: adicionar regularizações de imposto de renda (FRA)

Esse exemplo ilustra como criar uma regularização de imposto de renda retido na fonte para um trabalhador com pagamento líquido tributável negativo.

Andre foi desligado no final de fevereiro de 2020 e recebe uma bonificação de 1.500 EUR. Você calcula o imposto de renda retido na fonte com uma alíquota de 5% do DGPIP.

Em março de 2020, você:

Receba um pagamento de 200 EUR IJSS (base tributável de 206,22 EUR) para Andre.

Reconhece que você precisa alterar a bonificação de fevereiro de 1.500 EUR para 1.000 EUR.

Você precisa fornecer um pagamento complementar para:

Corrigir retroativamente o valor da bonificação.

Paga o valor líquido do IJSS.

Você calcula que o valor líquido tributável de Andre para o pagamento complementar é de -612,07 EUR. Como o pagamento de Andre é negativo, você precisa regularizar manualmente o valor do imposto retido na fonte.

Segurança: domínio Worker Data: Payroll (Payroll Input)
na área funcional Core Payroll.

Acesse a tarefa

Adicionar entrada de folha de pagamento por trabalhador

Na seção

Valores por padrão para trabalhador

, insira estes valores:

Opção	Descrição
Trabalhador	Andre
Data de início	1º de fevereiro de 2020
Data de término	29 de fevereiro de 2020

Na seção

Valores por padrão de processamento

, selecione:

Único

Substituir

Categoria de execução regular

Clique em

Na grade

Entrada

, adicione estas linhas:

Componente de pagamento	Detalhes de entrada - Tipo	Detalhes de entrada - Valor
IMPOSTO - Regularização de imposto retido na fonte	Base do imposto retido na fonte	-612.07
	Renda líquida tributável	-612.07
	Taxa	5
	Tipo de regularização	3
IMPOSTO - Regularização de imposto retido na fonte no IJSS	Base do imposto retido na fonte	206,22
	Taxa	5
	Tipo de regularização	3

Quando você executa um cálculo de pagamento retroativo e, em seguida, os cálculos da folha de pagamento de março, o Workday calcula estas regularizações de imposto retido na fonte:

Componente de pagamento	Base tributável	Taxa	Valor
Regularização de imposto retido na fonte	-612.07	5	30,60
Regularização de imposto retido na fonte no IJSS	206,22	5	-10.31

No DSN mensal de março de 2020, o Workday relata no bloco S21.G00.56:

A base tributável da regularização da bonificação.

Valores agregados de bonificação e de regularização de IJSS (-30,60 EUR + 10,31 EUR)

Rucula	Descrição	Valor
S21.G00.56.001	Mês do erro	022020
S21.G00.56.002	Tipo de erro	03
S21.G00.56.003	Regularização da base tributável	-612.07
S21.G00.56.006	Taxa no mês de erro	5
S21.G00.56.007	Valor	-20.29
S21.G00.56.010	Base de cálculo de imposto retido na fonte	-405.85

Processar regularizações de imposto de renda (FRA)

Adicionar entrada de folha de pagamento para trabalhadores