Conceito: códigos de livro e livros em AP&C

Muitas empresas, em jurisdições diferentes, exigem a contabilização e a geração de relatórios de resultados de acordo com princípios contábeis diferentes. Os diferentes métodos de relatório geralmente contêm as mesmas transações, mas algumas transações têm ajustes e tratamento contábil diferentes. Exemplos:

Autoridade contábil - GAAP dos EUA pelo Financial Accounting Standards Board (FASB)

Normais Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS)

Agências regulatórias – Departamento de Educação (DOE), Federal Energy Regulatory Commission (FERC)

Códigos de livro

No Adaptive Planning and Consolidation (AP&C), todos os lançamentos contábeis são vinculados a um código de livro. Os códigos de livro definem onde as transações são contabilizadas dentro do livro-razão. O Workday associa todas as transações contábeis a um código de livro. Você pode definir códigos de livro para suas transações financeiras com base em seus requisitos de relatório. Você pode definir:

Um código de livro GAAP (Princípios Contábeis Geralmente Aceitos) para registrar ajustes de GAAP do ano atual.

Um código de livro IFRS (International Financial Reporting Standards) para registrar ajustes de IFRS internacionais.

Um código de livro de ajuste de imposto para registrar ajustes tributários.

Código de livro de ajuste de término de período para registrar ajustes de término de período.

Código de livro de reapresentações de gestão para registrar ajustes para relatórios de gestão. Esse código de livro não afetará os relatórios externos.

O Workday fornece códigos de livro e livros para registrar e segregar as transações para relatórios financeiros.

Você também pode criar códigos de livro adicionais para atender às necessidades específicas de seus requisitos de relatórios. Exemplo: você pode definir códigos de livro de origem e de destino para reavaliação, método de equivalência patrimonial e alocações.

Você pode criar um código de livro de ajustes de fim de exercício para registrar ajustes de fim de exercício e combiná-lo com o código de livro em branco para formar o livro de relatórios.

As transações contábeis são lançadas diretamente no código de livro em branco ou no livro comum, exceto em:

Transações relacionadas a ativos quando a contabilidade de ativos em vários livros está habilitada Essas transações serão lançadas no código de livro específico associado ao livro de ativos.

Transações relacionadas do contrato de leasing de fornecedor quando a configuração do código de livro de contrato de leasing
foi concluída. Em vez disso, ele será lançado em um código de livro específico para contrato de leasing com base em sua configuração.

Lançamentos especiais

Lançamentos manuais especiais, como reavaliação, método de equivalência patrimonial, alocações e participação minoritária

O código de livro em branco ou o livro comum é exibido tanto no livro de relatórios de gestão quanto no livro de relatórios externos.

Livro

Em seguida, crie os livros. Você pode agrupar códigos de livro em livros para relatórios financeiros. Um livro acumula atividades de um ou mais códigos de livro, incluindo o código de livro em branco. Exemplo:

Livro IFRS = código de livro em branco + código de livro IFRS

Livro fiscal = código de livro em branco + código de livro de ajuste de imposto

Livro comum

No Workday, a maioria das transações é registrada no código de livro em branco ou no livro comum. O livro Comum inclui transações contábeis, que são principalmente lançamentos contábeis dentro do Workday Financials. Os lançamentos contábeis não incluem um valor de código de livro específico, portanto, esse valor fica em branco (código de livro em branco). Portanto, os saldos do livro-razão resultantes fazem parte implicitamente de um livro comum.

Esta tabela fornece um exemplo de como você pode definir livros e códigos de livro no Workday:

Nomes de códigos de livro e de livros são específicos do seu locatário do Workday e podem ser diferentes dos valores sugeridos aqui.

Nome do livro	Inclui códigos de livro	Inclui código de livro em branco	Valor por padrão para o locatário	Descrição
Todos os ajustes	Ajustes IFRS Ajustes GAAP locais Ajustes tributários	Não	Não	Inclui os três códigos de livro especificados. Não incluirá o código de livro em branco.
Livro comum	GAAP	Sim	Sim	Incluem: Todas as transações com um código de livro em branco (todas as transações contábeis e lançamentos manuais com um código de livro em branco) Todas as transações de lançamento com um código de livro GAAP
Livro IFRS	IFRS Ajustes IFRS	Sim	Não	Incluem: Todas as entradas com um código de livro em branco (todas as transações contábeis e lançamentos manuais com um código de livro em branco) Todos os lançamentos contábeis com os códigos de livro IFRS ou IFRS Adjustments.