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Última atualização: 2024-09-20
Definir regras de eliminação do método de equivalência patrimonial no AP&C

Definir regras de eliminação do método de equivalência patrimonial no AP&C

No Adaptive Planning and Consolidation (AP&C), você pode definir regras para a eliminação de lucros do método de equivalência patrimonial para o investidor e as empresas que recebem o investimento ao consolidar subsidiárias usando o método de equivalência patrimonial. Para cada regra de equivalência patrimonial, você pode definir:
  • Contas do livro-razão por padrão
  • Contas do livro-razão para uma ou mais empresas com seu próprio conjunto de contas.
O Workday oferece suporte ao método de equivalência patrimonial em todos os investimentos em subsidiárias, independentemente do percentual de propriedade.
As regras de eliminação do método de equivalência patrimonial funcionam em conjunto com as regras de eliminação para participação intercompanhias ou interworktag e participação minoritária.
  1. Acesse a guia
    Manter regras de eliminação
    Método de equivalência patrimonial
    .
  2. Para preencher a guia
    Método de equivalência patrimonial
    , considere:
    Opção Descrição
    Nome da regra
    Você não pode usar um nome mais de uma vez.
    Registrar na moeda base da subsidiária
    Selecione essa opção para registrar o método de equivalência patrimonial na moeda base da subsidiária. Quando você marca essa caixa de seleção, pode reavaliar os investimentos conforme configurado nas suas regras de reavaliação.
    Quando você não marca essa caixa de seleção, o Workday calcula os resultados do método de equivalência patrimonial na moeda (base) do livro-razão da empresa principal (ou empresas). Isso resulta na reavaliação de sua conta de investimento usando taxas históricas, como as taxas aplicadas no momento do registro.
    Origem do lançamento
    Selecione somente uma origem de lançamento.
    Você pode definir origens de lançamento na tarefa
    Manter origens de lançamento
    .
    Tipo de taxa cambial
    Selecione essa opção para substituir os tipos de taxa cambial por padrão que o Workday define no nível da empresa ou do locatário.
    Resumos/Contas do livro-razão de origem
    Selecione uma ou mais contas ou resumos de conta do livro-razão por padrão que você quer usar para derivar resultados do método de equivalência patrimonial. Cada conta deve ser exclusiva e, geralmente, compreende a renda líquida da subsidiária.
    Você pode criar mais de uma linha para cada entrada de resumo de conta ou de conta do livro-razão.
    Exemplo: selecione uma conta do livro-razão de origem para renda líquida e outra para dividendos.
    Se você tem vários níveis de propriedade, certifique-se de incluir a conta de lucro/perda para que seus resultados fluam para os vários níveis de propriedade na hierarquia. Faça isso também se você configurar a opção
    Conta de ajuste de transferência de propriedade
    .
    Conta de investimento
    Selecione uma conta do livro-razão por padrão para registrar a alteração do investimento principal na subsidiária.
    Selecione uma conta diferente da conta de provisão para evitar erros de processamento.
    Para evitar erros de processamento, a conta selecionada:
    • Deve ser zero ou saldo devedor por empresa afiliada intercompanhias antes que o método de equivalência patrimonial seja executado a cada período.
    • Não pode ser a mesma conta que a
      conta de provisão
      .
    Conta de lucro/perda
    Selecione uma conta do livro-razão por padrão para registrar a alteração para equivalência patrimonial ou perda para a empresa principal na subsidiária.
    O processo do método de equivalência patrimonial cria resultados duplicados se você calcular o método de equivalência patrimonial usando uma regra diferente com a mesma:
    • Empresa ou hierarquia de empresas
    • Período fiscal
    • Contas do livro-razão de origem
    Conta de provisão
    (Opcional) Selecione uma conta de provisão para registrar perdas do método de equivalência patrimonial para a empresa principal. Quando você não seleciona uma conta de provisão, o Workday rastreia as perdas, mas não as registra em nenhuma conta.
    Selecione uma conta de provisão quando selecionar uma conta do livro-razão na opção
    Conta de ajuste de transferência de propriedade
    .
    Para evitar erros de processamento, a conta selecionada:
    • Deve ser zero ou o saldo de créditos por empresa afiliada intercompanhias antes que o método de equivalência patrimonial seja executado a cada período.
    • Não pode ser igual à
      conta de investimento
      .
    Conta de ajuste de transferência de propriedade
    (Opcional) Selecione uma conta do livro-razão para registrar a transferência de propriedade do período anterior para o atual.
    Se você não selecionar uma conta, o Workday não registrará as transferências de propriedade.
    O Workday registra a compensação em ajustes na conta de lucro/perda.
    Worktags
    (Opcional) Selecione uma ou mais worktags, podendo incluir worktags de determinação de saldo, que você deseja associar às linhas de lançamento de destino.
  3. (Opcional) Na grade
    Substituições de empresa
    , configure uma regra do método de equivalência patrimonial para uma ou mais empresas investidoras quando cada uma tiver diferentes contas de investimento, de lucro e perda e de provisão.
    Contas do livro-razão e worktags especificadas na grade substituem os valores de conta do livro-razão e worktag por padrão para empresas investidoras.
Este exemplo ilustra uma regra de eliminação para o método de equivalência patrimonial:
Opção
Descrição
Nome da regra
Método de equivalência patrimonial com provisão
Registrar na moeda base da subsidiária
Selecionar
Origem do lançamento
Método de equivalência patrimonial
Tipos de taxa cambial
Deixar em branco.
Resumos/Contas do livro-razão de origem
Padrão: contas do demonstrativo de renda
Conta de investimento
1930: Investimento em Joint Ventures
Conta de lucro/perda
8000:Rendimentos em empresas comuns
Conta de provisão
2800: provisão para perda em empresas comuns
Conta de ajuste de transferência de propriedade
Deixar em branco.
Neste exemplo, a caixa de seleção
Registrar na moeda base da subsidiária
 é marcada para que os investimentos possam ser reavaliados usando regras de reavaliação.
A
conta de investimento
 é a conta de investimento em subsidiária, que é a conta de destino para o método de equivalência patrimonial dos lucros da subsidiária. Você também pode definir e usar uma conta de
Investimento em subsidiária - Rendimentos
para segregar os rendimentos cumulativos do saldo de investimento original e fornecer mais visibilidade das contas de investimento.
A
conta de lucros/perdas
 da regra de renda líquida é a conta de lucros ou perdas da subsidiária no demonstrativo de renda. Para outras regras de renda abrangente (OCI), selecione a mesma conta de
Resumos/Contas do livro-razão de origem
 para registrar efetivamente a parte do pai do OCI da subsidiária na mesma conta do livro-razão do pai.
Use a tarefa
Método de equivalência patrimonial
 para calcular resultados do método de equivalência patrimonial.