Voorbeeld: een 401(k)-werkgevermatch voor werknemersbijdragen berekenen (VS)
Dit voorbeeld illustreert de stappen op hoog niveau voor het maken van een werkgeversmatchinhouding op basis van werknemersbijdragen.
Uw 401(k)-pensioenspaarregeling bevat een match voor de werkgever voor zowel de werknemersbijdragen 401(k) vóór belastingen als 401(k) Roth-werknemersbijdragen na belasting. De werkgeversmatchbijdrage is gedifferentieerd:
- 100% is gematcht voor de eerste 3%.
- Daarboven komt nog eens 50% match, met een maximum van 6%.
Houd bij het berekenen van de match rekening met de limiet voor de individuele bijdrage van de IRS. Wanneer de werknemer de IRS-limiet voor het jaar bereikt, wilt u de bijbehorende match berekenen op basis van het percentage dat de werknemer daadwerkelijk in die periode heeft bijgedragen, in plaats van het gekozen percentage.
U wilt het matchpercentage voor de werkgever berekenen en dit toevoegen aan een inhouding. U wilt één berekening maken die alle perioden dekt, ongeacht of de werknemer de IRS-limiet voor het jaar bereikt.
Voorbeeld:
Beschikbare lonen | Werknemersbijdrage | Werknemerspercentage | Matchregel | Werkgevermatch |
|---|---|---|---|---|
1000 | 80 (op basis van het gekozen percentage) | 8% | 100% van eerste 3 procent + 50% van resterende 3% (maximaal 6) | 4,5% |
1000 | 44 (beschikbaar bedrag vóór het bereiken van de IRS-limiet) | 4,4% | 100% van eerste 3 procent + 50% van resterende 1,4% | 3,7% |
- Maak op stappen gebaseerde voorwaarden om te bepalen wanneer het gematchte percentage:
- Kleiner dan of gelijk aan 0,03.
- Groter dan 0,03.
- Maak een op stappen gebaseerde berekening om het matchbedrag voor de werkgever te berekenen.
- Maak 401(k) werkgeversmatchinhouding.
De werkgeversmatchinhouding wordt berekend op basis van het berekende werkgeversmatchpercentage.