Referentie: afzonderlijke grootboekrekeningen voor rekeningboekingsregels

Deze tabel bevat de algemene rekeningboekingsregels die worden gebruikt in opbrengstentransacties en scenario's waarin Workday aanbeveelt om voor elke gebruikscase een afzonderlijke grootboekrekening te maken in plaats van de oorspronkelijke AR-grootboekrekening te gebruiken voor een betere afstemming.

APR-regel	Type grootboekrekening	Operationele transactie:	Toepassingsvoorbeeld	Debet JKP	Krediet JKP	In plaats daarvan gebruiken	Reden
Uitgestelde opbrengsten	Passiva	Klantfactuur of -aanpassing	Leg de geaccumuleerde uitgestelde opbrengsten vast, zodat u de opbrengsten in de volgende periode kunt verantwoorden.	Debiteuren	Uitgestelde opbrengsten	Geen	Geen uitzonderingsscenario.
Debiteuren	Activa	Klantbetaling:	Leg de waarde vast van debiteuren op klanten in een klantbetaling.	Contant	Debiteuren	Geen	Geen uitzonderingsscenario.
Overbetaling debiteuren	Inkomsten	Klantbetaling:	Leg de waarde vast van een klantbetaling met een record van overbetaling.	Niet-toegepaste a conto-betalingen	Overbetaling debiteuren	Een afzonderlijke opbrengsten- of winst- en verliesrekening	Wanneer u een overbetaling vastlegt tijdens de betalingstoepassing, wordt het debiteurengrootboek te laag weergegeven in vergelijking met de rapporten met ouderdomsanalyse debiteuren, omdat de overbetaling niet wordt toegepast op het klantsaldo. Daarom kunt u de twee beter afstemmen als u een afzonderlijke grootboekrekening gebruikt.
Debiteurenafschrijving	Onkosten	Afschrijving van dubieuze debiteuren	Leg de waarde vast van de afschrijving van klantfacturen voor niet-terugvorderbare saldi.	Debiteurenafschrijving	Debiteuren	Een afzonderlijke onkosten- of opbrengstenrekening.	Wanneer u een klein bedrag afschrijft tijdens de betalingstoepassing of via een onafhankelijke afschrijvingstaak, wordt het AR-grootboek te hoog weergegeven in vergelijking met de rapporten met ouderdomsanalyse debiteuren, omdat dezelfde AR-grootboekrekening wordt gedebiteerd en gecrediteerd. Daarom kunt u de balans beter afstemmen als u een afzonderlijke grootboekrekening gebruikt.
Opbrengsten	Inkomsten	Klantfactuur	Leg de verkoopwaarde van een item vast in een klantfactuur.	Debiteuren	Opbrengsten	Geen	Geen uitzonderingsscenario.
Transactiebelasting:	Volg een van deze stappen: Activa Passiva		Leg de waarde van de belasting op verkooptransacties vast in een klantfactuur.	Debiteuren	- Transactiebelasting - Opbrengsten:	Twee afzonderlijke grootboekrekeningen	Workday gebruikt transactiebelasting op betaling in landen of typen bedrijven waar de datum van het belastingmoment de datum van betaling op kasbasis is. In Zuid-Europa en Noord-Afrika raden we u bijvoorbeeld aan twee afzonderlijke grootboekrekeningen te hebben: één voor in behandeling zijnde geïnde belasting en één voor in behandeling zijnde aftrekbare belasting.
Niet-toegepaste a conto-betalingen	Passiva	A conto-betalingen storten	Leg de waarde vast van klantbetalingen die zijn gestort maar niet zijn toegepast op een klantfactuur.	Contant	Niet-toegepaste a conto-betalingen	Een afzonderlijke passivarekening	Wanneer u een betalingsbedrag a conto plaatst, crediteren we de AR-grootboekrekening. Het is echter een verplichting omdat in de toekomst mogelijk een restitutie vereist is. Als u een afzonderlijke grootboekrekening gebruikt, kunt u de grootboekrekening afstemmen, omdat a conto-bedragen worden weergegeven als kortingen op klantsaldi in de rapporten met ouderdomsanalyse debiteuren.
Niet-toegepaste vastgelegde betalingen	Passiva	Klantstorting:	Leg de waarde vast van klantbetalingen die zijn gestort maar niet zijn toegepast, zodat deze niet wordt weergegeven als onderdeel van het klantsaldo.	Contant	Niet-toegepaste vastgelegde betalingen	Een afzonderlijke passivarekening	Wanneer u een klantbetaling vastlegt maar deze niet toepast en een storting afzonderlijk maakt, wordt in de betalingstoepassing de grootboekrekening voor debiteuren te laag weergegeven in vergelijking met het rapport 'Ouderdomsanalyse debiteuren'. Daarom kunt u de twee beter afstemmen als u een afzonderlijke grootboekrekening gebruikt.
Niet-gefactureerde debiteuren	- activum: - Schulden	Er is geen klantfactuur geboekt, maar de opbrengsten zijn verantwoord. Of de klantfactuur wordt geboekt vóór de opbrengstenverantwoording.	Leg de waarde vast van debiteuren die nog niet zijn gefactureerd. Bijvoorbeeld op basis van het voltooiingspercentage wanneer de taak 'Herclassificaties activa en passiva van klantcontract' wordt gebruikt. Of leg uitgestelde opbrengsten vast voor een gefactureerde factuur. Bijvoorbeeld Abonnementsfacturering wanneer opbrengsten worden verantwoord aan het begin van de periode en facturering aan het einde van de periode.	Debiteuren	Niet-gefactureerde debiteuren	Een afzonderlijke activaverrekeningsrekening	Maak een afzonderlijke grootboekrekening wanneer de opbrengstenverantwoording losstaat van de facturering, omdat u zowel uitgestelde als opgebouwde opbrengsten voor hetzelfde contract in een bepaalde periode kunt hebben. Wanneer u de opbrengsten hebt gefactureerd maar niet hebt verantwoord, wordt het debiteurensaldo in het grootboek te laag weergegeven en wordt in de rapporten met ouderdomsanalyse een hoger saldo weergegeven omdat de klantfactuur is uitgegeven. Wanneer u de opbrengsten hebt verantwoord maar niet hebt gefactureerd, wordt het debiteurensaldo in het grootboek te hoog weergegeven in vergelijking met de rapporten voor de ouderdom van debiteuren omdat er geen factuur is geboekt.
Niet-gestorte betalingen	Activa	Toepassing a conto-betaling	Leg de waarde vast van een a conto-klantbetaling die nog niet op een bankrekening is gestort.	Niet-gestorte betalingen	Niet-toegepaste a conto-betalingen	Een afzonderlijke activarekening	Wanneer u de klantbetaling toepast maar de storting niet vastlegt, wordt het saldo van de AR-grootboekrekening te hoog weergegeven in vergelijking met het rapport 'Ouderdomsanalyse', omdat de toegepaste bedragen worden weergegeven als kortingen op klantsaldi in de rapporten 'Ouderdomsanalyse debiteuren'. Daarom kunt u de twee beter afstemmen als u een afzonderlijke grootboekrekening gebruikt.