Concept: boekcodes en boeken
Veel bedrijven die zich onder verschillende rechtsgebieden bevinden, vereisen dat de resultaten worden geboekt en gerapporteerd volgens verschillende boekhoudprincipes. De verschillende rapportagemethoden bevatten meestal dezelfde transacties, maar sommige transacties hebben een verschillende boekhoudkundige verwerking en aanpassingen. Voorbeelden:
- Boekhoudkundige instantie - US GAAP door Financial Accounting Standards Board (FASB).
- International Financial Reporting Standards (IFRS).
- Regelgevende instanties - Department of Education (DOE), Federal Energy Regulatory Commission (FERC).
Boekcodes
Voor transacties worden boekcodes gebruikt. In Workday zijn alle boekingsposten gekoppeld aan een boekcode. Boekcodes definiëren waar transacties worden geboekt in het grootboek. Workday koppelt alle boekingstransacties aan een boekcode. U kunt boekcodes voor uw financiële transacties definiëren op basis van uw rapportagevereisten. Voorbeeld: u kunt het volgende definiëren:
- Een boekcode met algemeen aanvaarde boekhoudprincipes (GAAP) om GAAP-aanpassingen voor het huidige jaar vast te leggen.
- Een boekcode van de International Financial Reporting Standards (IFRS) om internationale IFRS-aanpassingen vast te leggen.
- Een boekcode voor belastingaanpassingen om belastingaanpassingen vast te leggen.
- Boekcode voor aanpassing van periode-eind om periode-eindaanpassingen vast te leggen.
- Boekcode van managementaanpassingen om aanpassingen voor managementrapportage vast te leggen. Deze boekcode heeft geen invloed op externe rapportage.
Workday biedt boekcodes en boeken om de transacties voor financiële rapportage vast te leggen en te scheiden.
U kunt ook aanvullende boekcodes maken om aan specifieke rapportagevereisten te voldoen. Voorbeeld: u kunt bron- en doelboekcodes definiëren voor herwaardering, vermogensopname en toewijzingen.
U kunt een boekcode voor jaareindeaanpassingen maken om jaareindeaanpassingen vast te leggen en deze code combineren met de boekcode Leegboek om het Rapportageboek te vormen.
Operationele transacties worden rechtstreeks naar de code Leegboek of het gemeenschappelijke boek geboekt, met uitzondering van:
- Activagerelateerde transacties wanneer activaboeking met meerdere boeken is ingeschakeld. Die transacties worden geboekt naar de specifieke boekcode die aan het activaboek is gekoppeld.
- Aan leveranciersleasecontracten gerelateerde transacties wanneerde configuratie van de boekcode van het leasecontractis voltooid. In plaats daarvan wordt de boeking naar een specifieke boekcode voor het leasecontract geboekt op basis van uw configuratie.
- Speciale journaalposten.
- Speciale operationele journaalposten zoals herwaardering, ophalen van eigen vermogen, toewijzingen en minderheidsbelang.
De code Leeg boek of het boek Algemeen wordt weergegeven in zowel het managementboek als het externe rapportageboek.
Boek
Vervolgens maakt u boeken. U kunt boekcodes groeperen in boeken voor financiële rapportage. Een activiteit voor het totaliseren van een boek op basis van een of meer boekcodes, inclusief de code Leeg boek. Voorbeeld:
- IFRS-boek = blanco boekcode + IFRS-boekcode
- Belastingboek = Lege boekcode + boekcode belastingaanpassing
Algemeen boek
In Workday worden de meeste transacties vastgelegd in de code Leegboek of het Algemene boek. Het algemeen boek bevat boekingstransacties, die voornamelijk operationele journalen zijn binnen Workday Financials. Operationele journalen bevatten geen specifieke boekcodewaarde, dus de boekcodewaarde is leeg (Lege boekcode). Daarom maken de resulterende grootboeksaldi impliciet deel uit van een algemeen boek.
In deze tabel ziet u een voorbeeld van hoe u boeken en boekcodes kunt definiëren in Workday:
Namen van boekcodes en boeken zijn specifiek voor uw Workday-tenant en kunnen afwijken van de hier voorgestelde waarden.
Boeknaam | Bevat boekcodes | Bevat lege boekcode | Standaardwaarde tenant | Omschrijving |
|---|---|---|---|---|
Alle aanpassingen | IFRS-aanpassingen
Aanpassingen lokale GAAP Belastingaanpassingen | Nee | Nee | Bevat de drie opgegeven boekcodes. De code Leeg boek wordt niet opgenomen. |
Algemeen boek | GAAP | Ja | Ja | Bevat:
|
IFRS Book | IFRS
IFRS-aanpassingen | Ja | Nee | Bevat:
|