Concept: bronbelastingboeking
U kunt Workday gebruiken om:
- Boekingsgegevens maken voor de bronbelasting op leveranciers- en klantfacturen.
- Stel boekingsregels voor bronbelastingrekeningen in waarmee de grootboekrekeningen worden gedefinieerd waarop Workday bronbelasting boekt op basis van dimensies zoals:
- Realisatiepunt
- Belastingdienst
- Type belastinggrondslag
- Belastingtarief
Bronbelastingrealisatiepunt
Wanneer u bronbelastingtarieven maakt, moet u een van de volgende bronrealisatiepunten selecteren om op te geven hoe en wanneer u belasting betaalt:
Realisatiepunt | Ondersteunde documenttypen | Overwegingen | Voorbeeld |
|---|---|---|---|
Factuur:
|
| Voor leveranciersfacturen houdt uw bedrijf de belasting op leveranciersfacturen in en betaalt het resterende bedrag aan de leverancier. De bronbelastingrekening wordt gecrediteerd als bronbelastingverplichting op de leveranciersfactuur. Voor klantfacturen boekt uw bedrijf mogelijke bronbelasting door uw klant en int het alleen het resterende bedrag van de klant. De bronbelastingrekening wordt door Workday gedebiteerd als bronbelasting. | Een leverancier stuurt een factuur van USD 1000 naar uw bedrijf met een bronbelasting van USD 100. U:
U geeft een klantfactuur van USD 1000 uit. U verwacht dat uw klant 100 USD inhoudt en u 900 USD betaalt. U boekt 100 USD als bronbelastingkosten op de klantfactuur. |
Betaling:
| Leveranciersfactuur | Uw bedrijf houdt de belasting op leveranciersfacturen in en betaalt het resterende bedrag aan de leverancier. De bronbelastingrekening wordt gecrediteerd als bronbelastingverplichting op de leveranciersbetaling. | Een leverancier stuurt een factuur van USD 1000 naar uw bedrijf met een bronbelasting van USD 100. U:
|
Zelfinhouding van klantfactuur
| Klantfactuur | U int het volledige bedrag van uw klant en betaalt de bronbelasting aan de belastingdienst. De bronbelastingrekening wordt gedebiteerd als bronbelastinglast en de bronbelastingrekening wordt gecrediteerd als bronbelastingverplichting. | U geeft een klantfactuur van USD 1000 uit en berekent zelf een bronbelasting van USD 100. U komt met uw klant overeen dat u de belastingdienst betaalt. Uw klant betaalt u de volledige USD. U:
|
Boekingsregels voor bronbelastingrekening
Als u boekingsregels voor bronbelastingrekeningen wilt instellen, opent u het rapport '
.
Rekeningboekingsregelset weergeven'
en bewerkt u de boekingsregel voor te betalen bronbelasting
Bronbelastingboeking
Deze tabel bevat een overzicht van de verschillende realisatiepunten, documenttypen, boekingsregels en rekeningboekingsregels.
Bronbelastingrealisatiepunt | Documenttype | Accounting | Voorwaarde rekeningboekingsregel |
|---|---|---|---|
Factuur: |
|
|
|
Betaling: | Leveranciersfactuur |
| Belastingtype = geïnde belasting . |
Zelfinhouding van klantfactuur | Klantfactuur |
|
|