Concept: boekcodes en boeken in AP&C

Veel bedrijven die onder verschillende jurisdicties vallen, vereisen boeking en rapportage van resultaten volgens verschillende boekhoudprincipes. De verschillende rapportagemethoden bevatten meestal dezelfde transacties, maar sommige transacties hebben een verschillende boekhoudkundige verwerking en aanpassingen. Voorbeelden:

Accounting Authority - US GAAP door Financial Accounting Standards Board (FASB).

International Financial Reporting Standards (IFRS).

Regelgevende instanties - Department of Education (DOE), Federal Energy Regulatory Commission (FERC).

Boekcodes

In Adaptive Planning and Consolidation (AP&C) zijn alle boekingsposten gekoppeld aan een boekcode. Met boekcodes wordt gedefinieerd waar transacties worden geboekt in het grootboek. Alle boekingstransacties worden gekoppeld aan een boekcode. U kunt boekcodes voor uw financiële transacties definiëren op basis van uw rapportagevereisten. Voorbeeld: u kunt het volgende definiëren:

Een boekcode op basis van GAAP-regels (Algemene aanvaarde boekhoudprincipes) om GAAP-aanpassingen voor het huidige jaar vast te leggen.

Een IFRS-boekcode (International Financial Reporting Standards) om internationale IFRS-aanpassingen vast te leggen.

Een boekcode voor belastingaanpassingen om belastingaanpassingen vast te leggen.

Boekcode voor aanpassing periodeafsluiting om periode-eindeaanpassingen vast te leggen.

Het management past de boekcode aan om aanpassingen vast te leggen voor managementrapportage. Deze boekcode is niet van invloed op externe rapportage.

Workday biedt boekcodes en boeken om de transacties voor financiële rapportage vast te leggen en te scheiden.

U kunt ook aanvullende boekcodes maken om te voldoen aan specifieke rapportagevereisten. Voorbeeld: u kunt bron- en doelboekcodes definiëren voor herwaardering, vermogensmutatie en toewijzingen.

U kunt een boekcode voor eindejaarsaanpassingen maken om eindejaarsaanpassingen vast te leggen en deze code combineren met de boekcode 'Lege boek' om het rapport 'Rapportage' te maken.

Boekingstransacties worden rechtstreeks naar de lege boekcode of het gemeenschappelijke boek geboekt, met uitzondering van:

Activagerelateerde transacties wanneer activaboeking voor meerdere boeken is ingeschakeld. Die transacties worden geboekt naar de specifieke boekcode die aan het activaboek is gekoppeld.

Aan leveranciersleasecontracten gerelateerde transacties wanneer de boekcodeconfiguratie van het leasecontract
is voltooid. In plaats daarvan wordt de boeking naar een specifieke boekcode voor het leasecontract geboekt op basis van uw configuratie.

Speciale journaalposten.

Speciale journaalposten zoals herwaardering, vermogensmutatie, toewijzingen en minderheidsbelang.

De blanco boekcode of het algemene boek wordt zowel in het managementboek als in het externe rapportageboek weergegeven.

Boek:

Vervolgens maakt u boeken. U kunt boekcodes groeperen in boeken voor financiële rapportage. Een activiteit voor het totaliseren van een boek op basis van een of meer boekcodes, inclusief de boekcode Leeg. Voorbeeld:

IFRS-boek = blanco boekcode + IFRS-boekcode

Belastingboek = blanco boekcode + boekcode belastingaanpassing

Algemeen boek

In Workday worden de meeste transacties vastgelegd in de code voor het lege boek of het algemene boek. Het boek Algemeen bevat boekingstransacties. Dit zijn voornamelijk boekingsjournalen in Workday Financials. Boekingsjournalen bevatten geen specifieke boekcodewaarde, dus de boekcodewaarde is leeg (lege boekcode). Daarom maken de resulterende grootboeksaldi impliciet deel uit van een algemeen boek.

In deze tabel ziet u een voorbeeld van hoe u boeken en boekcodes kunt definiëren in Workday:

Namen van boekcodes en boeken zijn specifiek voor uw Workday-tenant en kunnen afwijken van de hier voorgestelde waarden.

Boeknaam	Bevat boekcodes	Bevat lege boekcode	Standaardwaarde tenant	Omschrijving
Alle aanpassingen	IFRS-aanpassingen Aanpassingen op basis van lokale GAAP Belastingaanpassingen	Nee	Nee	Bevat de drie opgegeven boekcodes. De code van het lege boek wordt niet opgenomen.
Algemeen boek	GAAP	Ja	Ja	Bevat: Alle transacties met een blanco boekcode (alle boekingstransacties en handmatige journalen met een blanco boekcode). Alle journaaltransacties met een GAAP-boekcode.
IFRS-boek:	IFRS IFRS-aanpassingen	Ja	Nee	Bevat: Alle posten met een blanco boekcode (alle boekingstransacties en handmatige journalen met een blanco boekcode). Alle journaalposten met de IFRS- of IFRS-boekcodes voor aanpassingen.