설정 고려사항: 연결회계 및 소거
이 주제는 연결회계 및 소거의 구성 및 사용을 계획할 때 참고하면 결정하는 데 도움이 됩니다. 설명하는 내용은 다음과 같습니다.
- 설정하는 이유
- 다른 Workday 솔루션과의 연계
- 다운스트림 영향 및 제품 간 인터랙션
- 시큐리티 요구사항 및 비즈니스 프로세스 구성
- 구현 전에 고려할 질문 및 제한사항
전체 구성 세부내용은 태스크 상세 가이드를 참조하십시오.
정의
연결회계는 계층에 있는 복수 회사의 재무 거래를 단일 재무제표로 집계합니다. 다음을 연결회계 처리할 때 이러한 거래를 소거하는 규칙을 생성합니다.
- 관계회사간 거래
- 자회사에 대한 투자
- 비지배지분(NCI)
비즈니스 이점
다음을 수행할 수 있습니다.
- 2개 이상의 회사를 단일 사업체로 통합하여 글로벌 법정 요건 및 세금 보고 요건을 충족합니다.
- 관계회사간 거래를 소거하여 이중 계산을 방지합니다.
- 해당 기간 전반에서 통합 리포트를 실행하고 언제든지 리포트에 소거 정보를 포함합니다.
- 자회사의 NCI를 기록하는 분개장을 생성합니다.
사용 사례
상위 회사가 자회사의 과반수 지분을 직접 또는 간접적으로 지배하는 경우 계열사를 통합하고 연결재무제표를 실행할 수 있습니다. 연결재무제표에서는 자본, 관계회사간 거래 및 NCI 거래를 소거하고 상위 회사와 해당 자회사를 단일 사업체로 표시합니다.
고려할 질문
질문 | 고려사항 |
|---|---|
상위 회사가 자회사를 완전히 소유하거나 부분적으로 소유합니까? | 부분 소유 자회사의 경우 소유권 비율을 정의합니다. |
연결회계 처리 중에 소거하려는 관계회사간 원장 계정은 무엇입니까? | 소거 규칙을 구성할 때 소거하려는 관계회사간 원장 계정 및 Worktag 간 원장 계정을 포함합니다.
이러한 소거 유형에는 소거 규칙의 첫 번째 탭을 사용합니다. |
관계회사간 거래를 어떻게 결제합니까? | 현금으로 결제하려면 Workday에서 조직을 회사로 생성해야 합니다.
또는 커스텀 조직이나 코스트센터와 같은 다른 유형의 조직을 기본 잔액조정 Worktag로 생성할 수 있습니다. Worktag 간 소거의 경우 현금으로 결제할 수 없으며 기본 잔액조정 Worktag에 대해서만 소거됩니다. |
상위 회사는 자회사에 대해 어떤 지분을 보유하고 있습니까? | 상위 회사가 자회사에 대해 지배지분을 보유하고 있는 경우 자회사에서 상위 회사 투자를 소거하는 소거 규칙을 구성합니다.
3rd Party가 자회사에 대해 비지배지분(NCI)을 보유하고 있다면 NCI에 대한 소거 규칙을 정의합니다. |
연결회계 처리 시 사용할 회계처리 방법은 무엇입니까? | 지분법을 사용하는 경우 소거 규칙의 지분법 회계처리 탭에서 규칙을 정의하여 지분법 회계처리 계산을 자동화합니다. |
어떤 회사에 대해 지분법 회계처리를 실행합니까? | 관계회사간 소거 규칙의 구성은 다음에 따라 달라집니다.
소유한 모든 회사에 대해 지분법 회계처리를 실행하는 것이 좋습니다. Workday는 모든 회사의 지분법 회계처리에서 NCI를 계산하므로 모든 회사에 대해 지분법 회계처리를 실행하면 올바른 소유권 변경 계산이 생성됩니다. 이 구성을 사용하는 경우 지분법 회계처리 규칙의 원장 계정을 관계회사간 또는 Worktag 간 소거 규칙에 포함하여 전체 연결법을 사용하는 회사의 지분법 회계처리 항목을 제거합니다. NCI, 파생 NCI 또는 소유권 변경이 없는 경우 지분법 회계처리만 사용하는 회사에 대해 지분법 회계처리를 실행할 수 있습니다. 이 구성을 사용하면 지분법 회계처리 규칙의 원장 계정을 관계회사간 또는 Worktag 간 소거 규칙에 포함할 필요가 없습니다. 그러나 필요한 지분법 항목만 처리하려면 별도의 회사 계층을 생성해야 합니다. |
대체 회계 스케줄의 통합 결과를 보고합니까? | 대체 회계 스케줄에 대해 별도의 계층을 생성하고 연결회계 세부내용 편집 태스크에서 대체 회계 스케줄을 선택합니다. |
비지배지분(NCI) 실행
태스크를 사용하여 NCI 소거를 계산하고 기록할 계획인 경우 다음을 고려합니다.
질문 | 고려사항 |
|---|---|
어떤 통화 및 계층에 대해 연결회계를 보고합니까? | 다음을 생성합니다.
예: USD 및 EUR로 연결회계 보고를 수행하는 경우 두 통화 및 보고 대상인 모든 회사 또는 계층에 대해 NCI 분개장이 있어야 합니다. |
NCI 분개장을 사용하여 보고하려는 경우 누가 옵트인해야 합니까? | 현재 NCI를 파생시키는 경우 저장된 NCI 리포트를 실행하도록 옵트인할 수 있습니다.
옵트인하지 않으면 NCI 분개장 라인을 사용하여 보고할 수 없습니다. Workday를 처음 사용하는 경우 Workday가 자동으로 옵트인합니다. |
현재 NCI를 어떻게 계산합니까? | 2024년 9월 21일 이전에 구현 또는 프로덕션 테넌트에서 비지배지분(NCI)을 실행하지 않은 경우, Workday는 동일한 계층에 있는지 여부에 관계없이 상위 회사가 소유한 모든 회사에 대해 저장된 NCI를 계산합니다.
현재 NCI를 파생시키거나 2024년 9월 21일 이전의 NCI를 유지하도록 테넌트를 구성한 경우, 단일 회사 계층 내 회사의 NCI를 계속 계산할 수 있습니다. 비지배지분(NCI) 분개장 라인 옵트인 태스크에 액세스하여 계층 대신 소유권을 기준으로 NCI를 실행하도록 옵트인할 수 있습니다. |
OfficeConnect를 사용하여 NCI에 대해 보고할 계획입니까? | OfficeConnect를 사용하여 NCI에 대해 보고하려면 비지배지분(NCI) 분개장 라인 옵트인 태스크에서 소유권별로 NCI를 실행하도록 옵트인해야 합니다.
다음을 고려하여 회사 소유권 구조를 구성합니다.
|
NCI 결과를 어떤 레벨에서 승인하시겠습니까? | 다음 레벨에서 NCI 결과를 승인하거나 반려할 수 있습니다.
|
NCI를 언제 실행할 예정입니까? | NCI를 지금 실행하거나 나중에 실행하도록 스케줄링할 수 있습니다. |
회사는 어떤 유형의 NCI 소유권을 보유하고 있습니까? | 소거 규칙 유지관리 태스크에서 직접 소유권을 계산하도록 NCI를 설정할 수 있습니다.
NCI 분개장 라인에 대해 보고하거나 모든 소유 회사의 NCI를 계산하려면 직접 소유권에 대해 계산하도록 NCI를 설정해야 합니다. 향후 업데이트에서 간접 소유권에 대한 NCI를 계산하는 기능을 폐기할 계획입니다. |
지분법 회계처리
태스크를 사용하여 지분법 회계처리를 계산하고 기록하려면 다음을 고려합니다.
질문 | 고려사항 |
|---|---|
NCI 및 소유권 변경사항이 지분법 회계처리 규칙에 어떤 영향을 미칩니까? | NCI를 사용하고 소유권 변경사항을 추적하고 게시하는 경우 모든 회사에 대해 지분법 회계처리를 실행하고 지분법이 아닌 회사를 소거하는 것이 좋습니다.
NCI를 사용하지 않고 소유권 변경사항을 추적하고 게시하는 경우 지분법 연결회계가 필요한 회사에 대해서만 지분법 회계처리를 실행할 수 있습니다. 지분법 항목의 대상이 아닌 소유한 엔티티가 있는 경우 별도의 회사 계층을 생성하여 필요한 지분법 항목만 처리할 수 있습니다. |
자회사에 대한 투자를 어떤 통화로 기록할 계획입니까? | 지분법 회계처리 규칙을 생성할 때 자회사 또는 상위회사의 원장 통화로 자회사 투자를 기록할 수 있습니다. 선택한 항목에 따라 투자 재평가 프로세스가 결정됩니다. 자회사 원장 통화로 기록하면 다음을 수행할 수 있습니다.
상위 원장 통화로 기록하는 경우 자회사에 대한 투자를 역사적 환율로 기록합니다. 이러한 투자를 재평가하기 위해 다음을 수행할 수 있습니다.
|
테넌트에서 Worktag 잔액조정을 어떻게 구성했습니까? | 잔액조정 Worktag를 대상 Worktag로 지정하는 지분법 회계처리 규칙을 구성하면 지분법 회계처리에서 기본 및 옵션 Worktag 잔액조정이 지원됩니다. |
권장사항
- 관계회사간 및 Worktag 간 원장 계정에 대한 소거 규칙을 구성하는 경우:
- 차액 원장 계정으로 고유한 계정을 선택합니다. 연결회계 시 관계회사간 계정 및 Worktag 간 계정이 0으로 네팅되지 않는 경우 고유 계정을 사용하면 Workday가 차액을 추적할 수 있습니다.
- 지분법 회계처리 규칙에서 순이익이 생성되면 연말 마감 규칙을 업데이트하여 이익잉여금이 매년 올바르게 롤포워드되도록 합니다.
- Worktag 간을 제거하기 위해 커스텀 리포트를 생성할 때 다음 액션을 수행해야 합니다.
- 각 하위리포트에서잔액조정 Worktag프롬프트의런타임시 프롬프트 표시 안함옵션을 선택취소합니다.
- 커스텀 리포트를 실행할 때잔액조정 Worktag프롬프트에서기본 잔액조정 Worktag값을 선택합니다.
- NCI를 기록할 때 NCI를 계산하려는 각 원장 계정 또는 원장 계정 요약에 대해 소거 규칙을 설정합니다.
- 지분법 회계처리 규칙을 구성하는 경우:
- 충당금 계정을 선택합니다. 계정을 선택하지 않으면 Workday가 손실을 추적하지만 기록하지는 않습니다.
- 지분법 회계처리 결과를 자회사 기준 통화로 기록하여 소거를 정확하게 기록하고 자회사에 대한 투자 재평가를 자동화합니다.
- 신규 또는 기존 기간 마감 활동 그룹에 NCI 및 지분법 회계처리 분개장을 추가합니다.
요구사항
Workday가 연결회계를 정확하게 계산하도록 하려면 다음을 수행합니다.
- 회사 계층을 완성합니다.
- 계층의 각 회사가 동일한 계정 세트를 공유하고 기본 또는 대체 회계 스케줄을 공유하는지 확인합니다. 회사는 다양한 원장(기준) 통화를 사용할 수 있습니다.
- 계층의 모든 회사에 대한 회사 소유권 세부내용을 입력합니다.
- 소거 및 지분법 연결회계 규칙을 구성합니다.
- NCI를 파생시킨 경우 NCI 분개장 라인을 사용하여 보고하도록 옵트인합니다.
- 연결회계를 보고하기 위해 커스텀 리포트를 생성할 때환산된 통화프롬프트를 활성화합니다. Workday는 이 값을 사용하여 NCI, 자회사 투자 및 자회사 지분에 대한 소거를 수행합니다.
제한사항
Workday는 NCI 분개장에서 Worktag 잔액조정을 지원하지 않습니다. NCI 분개장에 Worktag를 추가해야 하는 경우, 연결 재무 리포트에만 포함된 장부 코드를 사용하여 비지배지분(NCI)이 있는 자회사에 항목을 직접 전기하는 수동 분개장 또는 배분을 생성할 수 있습니다.
테넌트 설정
테넌트 설정 편집 - 재무
태스크를 사용하여 다음 옵션을 활성화할 수 있습니다.
- 이익잉여금에 대한 Worktag 유형 포함
- 관계/계열사 Worktag 유형 추가
- 운영 분개장 및 NCI 분개장 역분개
시큐리티
도메인 | 고려사항 |
|---|---|
Financial Accounting 기능 영역의 Set Up: Consolidation
| 소거 규칙을 구성할 수 있습니다. |
Financial Accounting 기능 영역의 Process: Equity Pickup
| 지분법 회계처리를 실행하고 계산할 수 있습니다. |
Common Financial Management 기능 영역의 Set Up: Financial Accounting
| 소유권 세부내용을 생성할 수 있습니다. |
Financial Accounting 기능 영역의 Process: Noncontrolling Interest
| 분개를 생성할 수 있습니다. |
Financial Accounting 기능 영역의 Process: Noncontrolling Interest Opt-in
| NCI 분개장을 사용하여 NCI를 보고하고 소유권별로 NCI를 계산하도록 옵트인할 수 있습니다.
제약조건이 없는 그룹에만 적용됩니다. |
비즈니스 프로세스
비즈니스 프로세스 | 고려사항 |
|---|---|
Equity Pickup Event
| 지분법 회계처리 항목을 승인 및 반려할 수 있습니다. |
비지배지분(NCI) 그룹 실행 이벤트
| NCI 그룹 결과를 승인 및 반려할 수 있습니다. Workday는 NCI가 실행되는 계층당 1개의 NCI 그룹 결과를 생성합니다. |
비지배지분(NCI) 실행 이벤트
| 비지배지분(NCI) 그룹 실행 이벤트 비즈니스 프로세스의 하위 프로세스로 비지배지분(NCI) 실행 이벤트 를 추가할 수 있습니다.
이를 통해 계층의 개별 자회사 또는 회사에 대한 NCI 결과를 사전 승인 및 반려할 수 있습니다. |
리포트
연결시산표
리포트를 실행하여 다음 소거를 리뷰할 수 있습니다.
- 관계회사간 및 Worktag 간
- NCI
다음 리포트를 사용하여 NCI 결과 및 분개장 라인을 조회할 수 있습니다.
- 연결회계 분개장 찾기
- 연결회계 분개장 라인 찾기
비지배지분(NCI) 결과 찾기
리포트를 사용하여 NCI 결과를 조회하고 취소할 수 있습니다.다음 리포트에서 지분법 회계처리 분개장을 조회할 수 있습니다.
- 표준 시산표 리포트
- 복합 연결시산표 리포트
통합
웹서비스 | 고려사항 |
|---|---|
Get Company Ownership Details Full List
| 회사의 모든 관련 스냅샷을 포함하여 회사 소유권에 관한 정보를 검색합니다. |
Get Consolidation Details of Company Hierarchy
| 회사 계층에서 연결회계 세부내용을 검색합니다. |
Get Noncontrolling Interest Results
| 모든 NCI 결과를 검색합니다. |
Put Company Ownership Detail Full List
| 회사 소유권 세부내용의 스냅샷을 업로드합니다. |
Put Consolidation Details of Company Hierarchy
| 회사 계층의 연결회계 세부내용을 업로드합니다. |
Put Noncontrolling Interest Result
| 저장된 소거 분개장을 사용하여 보고할 때 NCI 잔액을 일괄 생성합니다. |
관계 및 터치포인트
기능 | 고려사항 |
|---|---|
회사의 관계회사간 프로필 | 이 프로필을 사용하여 Workday에서 회사 간 관계를 정의합니다.
프로필을 사용하면 거래를 개시할 수 있는 회사 및 거래를 결제할 수만 있는 회사를 지정할 수 있습니다. |
단일 법인체 설정 | 이 기능을 Workday 급여(미국)와 공유합니다. 여러 회사를 단일 회사로 롤업할 수 있도록 회사 관계를 정의합니다. |
Worktag 잔액조정 | 기본 Worktag를 소거할 수 있지만, 옵션 Worktag는 소거할 수 없습니다. |
Workday에서는 테넌트 전반의 구성 관계를 이해하는 데 도움이 되는 리소스가 포함된 Touchpoints Kit를 제공합니다. Workday Community에서Workday Touchpoints Kit에 대해 자세히 알아보십시오.