概念: 在庫会計処理
在庫評価
Workday では、各拠点で移動平均コスト計算を使用して商品を評価し、以下の場合に評価額を更新します。
- 各入庫取引を完了する。
- Workday が請求書の価格差異を認識する。
- 従業員が手動でコストを更新する。
コスト計算と会計処理
在庫ビジネス プロセスが完了すると、その取引の自動生成仕訳がすぐに生成されます。また、仕訳入力が元帳に計上される日付である各在庫取引の会計処理日も生成されます。Workday では、以下のことが可能です。
- 入庫、クイック出庫、移動、数量調整、出荷の会計情報を生成する。
- 出荷元と出荷先の拠点間で商品の所有権が変更された場合に、在庫移動の会計情報を生成する。
- 在庫から商品を出庫するときに取引コストをマークアップする。
- グラントへの出庫時にクイック出庫、出荷、返品のアワード コストの処理を生成する。
- 現在の帳簿の評価額を分析する。
- アクティブな手持ち在庫の評価額を分析する。
- すべての在庫アイテムのコスト計算取引をサポートする。
- 在庫品リクエスト、PAR 補充、返品について、コスト センター全体にわたって分割の会計情報を生成する。
請求書の価格差異の原価調整
発注書とは異なる承認済価格で請求書を処理すると、Workday は支払われた価格を反映するように商品の評価額を調整します。
請求数量が商品の手持ち数量を超えた場合に、以下のように Workday が超過分の差異を処理する方法を設定できます。
- 以下の方法で、超過分の差異を貸倒処理する。
- 手持ち数量が請求数量より少ない場合、価格差額は手持ち数量にのみ適用され、残りは貸倒処理されます。
- 新しい平均原価は、(("Unit Cost Variance"×"手持ち数量") + ("手持ち数量"×"Average Unit Cost"))/"手持ち数量"で計算される。
- 以下の方法で、超過分の差異を現在の手持ち数量に適用する。
- 新しい平均原価は、("差異の合計"+ ("手持ち数量"×"Average Unit Cost"))/"手持ち数量"で計算される。
Workday は、以下のいずれかの条件で請求書価格差異の合計を貸倒処理します。
- 請求済アイテムの手持ち数量がゼロである。
- 複数の拠点が発注書行を受領する。
- 発注書行に複数の入庫があり、ワークタグが異なる複数の保管場所に商品が入庫される。
- 請求単位を入庫単位に変換できない。
在庫取引のワークタグ
在庫取引の場合、会計情報入力に在庫拠点、支出カテゴリ、アイテムのタグが付けられます。
また、選択したアイテム、支出カテゴリ、事業地の関連ワークタグが、在庫取引の会計入力に入力されます。コスト センターなどのワークタグ タイプごとに、1 つの値のみが取引に関連付けられます。取引にワークタグ タイプのデフォルト ワークタグ値が複数ある場合は、以下の階層順序が使用されます。
- アイテム
- 支出カテゴリ
- 保管場所
- 在庫拠点
事業地ワークタグは、すべての在庫取引で使用できます。ワークタグ値は、取引が行われる在庫拠点です。アイテムまたは支出カテゴリに事業地ワークタグがある場合、Workday はそれを無視します。
会計処理のため、以下の取引でワークタグを入力するか、デフォルトのワークタグを上書きできます。
- クイック出庫
- 在庫品リクエストの出庫
- 臨時入庫
会計情報を生成しない在庫取引
Workday では、会計処理が "経費" であるアイテムを含む以下の取引については、会計処理は生成されません。
- 調整
- 出庫
- 移動元
- 移動先
- ピッキング
- 出荷: 在庫品リクエストが移動オーダー タイプで、出荷が FOB 出荷先である場合。または在庫品リクエストが出庫オーダー タイプで、PAR 備品置場を補充しない場合。
- 入庫： 移動出荷入庫で、商品が FOB 出荷元であり、入庫時にワークタグが変更されない場合
Workday では、会計処理が "Inventory Asset" であるアイテムを含む以下の取引については、会計情報は生成されません。
- 移動元: 商品の移動時にワークタグが変更されない場合。
- 移動先。
- ピッキング。
- 出荷: 在庫移動リクエストの商品が FOB 出荷先の場合。
- 入庫： 在庫移動リクエストの商品が FOB 出荷元で、入庫時にワークタグが変更されない場合。倉庫管理システム (WMS) を使用している場合、Workday は WMS に保管されているアイテムの会計入力にアクセスできます。WMS は、入庫取引について以下の会計入力を作成し、Workday に送信します。
- 支出の借方記入
- 未収負債の貸方記入
取引会計の統合
価格差異があり、
在庫拠点のオプション
で "取引の統合"
を選択した場合、購買請求書の会計仕訳入力は、請求および補充発注書に対して以下のように処理されます。
- 取崩関連の未払負債エントリには、初回使用取引と同じ金額が表示されます。
- すべての取引の借方価格の差異の合計を表示する新しい未払負債借方エントリが生成される
- 価格差異は、取引ごとに個別の行ではなく、経費 (借方) と未払負債 (貸方) の両方のエントリに統合されます。