概念: 複数管轄税の配分 (米国)
Workday では、以下を通じてモバイル ワークフォースの給与計算処理を有効にします。
- 複数の勤務先管轄区域 (OMWJ)
- 課税地のマッピング (TLM)
- 税務当局ワークタグを使用した給与計算入力
これらの税配分方法は、Workday タイム トラッキングの使用の有無にかかわらず機能します。
- 複数の勤務先管轄区域
- モバイル社員が以下を定期的に実行する場合に、OMWJ を使用できます。
- 複数の州、都市、郡で継続的に勤務している。
- 時間数を各管轄区域ごとに個別に報告しない。
- 例: 営業担当者である Sam は、各支給期間に以下のように勤務します。
- バージニア州で 30%
- メリーランド州では 25% である。
- ペンシルベニア州では 45%
- 課税地のマッピング
- モバイル社員が予測できない税管轄区域と時間割合で勤務する場合に、TLM を使用できます。指定した課税地ワークタグに基づいて、各管轄区域の税金を計算および源泉徴収するように Workday を設定できます。TLM 以下が必要です。
- Workday で事業所として指定されるマッピング済の事業地。
- 課税地ワークタグに関連付けられた時間エントリ (手動または Workday タイム トラッキングを使用)。
- 例: セールス コンサルタントである Susan は、ニューヨーク、ニュージャージー、コネチカット州に複数の顧客があります。1 か月のうち、彼女はニューヨークで 2 週間、ニュージャージー州で 1 週間、コネチカット州で 1 週間勤務します。翌月、彼女はコネチカット州で 2 週間、ニュージャージー州で 2 週間勤務します。給与計算管理者が課税地のマッピングを設定します。勤務地ワークタグを含む Susan に対して入力された給与計算入力では、該当するすべての州税、市税、地方税が計算されます。
- 税引前控除の配分
- 以下のいずれかのオプションを使用して、税引前控除の配分を有効にすることができます。
- OMWJ.
- TLM
- 税務当局ワークタグを伴う給与計算入力。
- これらの方法の任意の組み合わせ。
- 税引前控除の配分を会社レベルで設定します。"会社の米国連邦税レポートの編集"タスクの"税引前控除の配分を許可" チェックボックスをオンにします。税引前控除の配分の計算から支給を除外するには、その支給を"税引前控除の配分の除外"支給コンポーネント グループに追加します。例: 別の支給の計算に使用される現金非課税支給額を除外するとします。複数の勤務先管轄区域 (OMWJ) も有効にしている場合は、税引前控除にフレキシブル控除を設定できません。
- 州の失業保険の例外
- 設定に関係なく、州の失業保険 (SUI) の課税対象賃金と対象となる給与には分割率は適用されません。SUI およびその他の税金 (SUI に基づく) は、常に主勤務先州に適用されます。
- 税配分の優先順位
- OWJ、TLM、給与計算入力とワークタグを組み合わせて使用できます。TLM または給与計算入力を介したワークタグは、OMWJ よりも優先され、Workday ではそのワークタグのみが適用されます。ワークタグのないデフォルト賃金に OWJ が適用され、指定された割合に応じて分割されます。
- 例: 従業員に対する OWJ 税配分を設定します。その従業員について、ワークタグを含む給与計算入力を追加します。デフォルトの賃金には OWJ が適用され、給与入力の賃金にはワークタグ分割が適用されます。
- 自動分割される支給コンポーネント
- 設定すると、次の支給コンポーネント グループに属するすべての支給と控除が分割されます。
- 現地源泉徴収対象 (源泉徴収しない)
- ローカル源泉徴収税の減額
- 現地源泉徴収対象 (源泉徴収税)
- 州の源泉徴収対象 (源泉徴収しない)
- 州の源泉徴収税の減額
- 州の源泉徴収対象 (源泉徴収税)
- これらの支給コンポーネント グループには、課税支給額、帰属収入、税引前控除が含まれます。これらの支給と控除内で、Workday 所有の以下の関連計算を使用する支給コンポーネント関連計算 (PCRC) が分割されます。
- 比例配分された時間数
- 比例配分されない時間数
- 元の金額
- 有給休暇 (単位)
- 休暇の合計 (単位)
- 無給休暇 (単位)
- 自動解決される支給コンポーネント
- 会社で設定されている場合、これらのローカルその他の控除は、同じ期間に主勤務先州以外の管轄区域で働く従業員に対して解決されます。控除常に解決対象NM: ニューメキシコ州従業員報酬管理資金 [USA]NM: ニューメキシコ州従業員の報酬管理資金 - 雇用主に支払済 [USA]ニューメキシコ州の時間数WA: ワシントン州補足年金資金 [USA]WA: ワシントン州補足年金資金 (ER) [USA]ポジション ベース:WA: ワシントン州滞在プログラム - [USA]WA: ワシントン州滞在プログラム (ER) [USA]WA: ワシントン州医療支援基金 (2017 年 1 月に有効) [USA]WA: ワシントン州医療支援基金 (ER) (2017 年 1 月に有効) [USA]WA: ワシントン州労働保険 (事故) 資金 (ER) [USA]ワシントン州の時間数オレゴン州従業員の福利厚生資金 - 雇用主負担分 [USA]オレゴン州従業員福利厚生資金 [USA]オレゴン州の時間数
- 複数の勤務先管轄区域に基づく端数処理
- 支給コンポーネントで比例配分オプションを選択すると、端数処理が適用されます。小数第 2 位は給与計算入力の合計金額に切り上げられます。例: 給与入力が 151.55 USD の医療控除の場合、0.02 の端数処理調整が適用されます。状態計算 (USD)結果 (USD)切り上げ (USD)CA151.55 * 43%65.166565.17CO151.55 * 31%46.980546.98UT151.55 * 26%39.40339.41 - 0.02 = 39.39給与計算入力の合計151.55
- 州税の相互参照
- 多くの州で、ある州に居住し、別の州で勤務する社員について相互雇用契約を締結しています。これらの契約には以下のような場合があります。
- 特定の条件下で、各州の税金を社員から免除する。
- 税金の計算方法を指定します。
"給与計算のマルチステート源泉徴収ルールの表示"レポートで、Workday が適用しているルールを確認できます。