概念: 財務会計

Workday の財務会計は、すべての Workday ファイナンシャルマネジメント (財務管理) ソリューションの基盤となります。これにより、サーベンス・オクスリー法以降のビジネス環境における投資家、債権者、規制当局の情報に関する要件を満たすことができます。

Workday の財務会計は、独自のイベント駆動型会計アプローチと組み込みの管理フレームワークを組み合わせたものです。堅固な複数会社の多通貨モデルを使用して、財務レコードとレポートを迅速かつ正確に提供し、詳細な監査に対応します。

また、このアーキテクチャは、ビジネスの変化や新しいルールおよび規制にも対応できます。Workday の財務会計を使用すると、すべての会計アクティビティを管理し、そのアクティビティに関するレポートをいつでも作成できます。

この図は、期間全体における Workday の財務会計アクティビティのフローを示しています。このように、会計年度を通して共通のソリューションを使用して業務を実行できます。

特定の期間内で、Workday の財務会計を使用して以下を処理できます。

自動生成仕訳。
承認済みの業務トランザクションの会計結果を提供します。

手動会計仕訳。
業務トランザクションに関連付けられていない会計データを記録します。

定期仕訳。
繰り返し作成する会計仕訳の生成を自動化する定期仕訳を作成します。

暫定配分。
財務結果を表示したときに配分の影響を確認できます。配分処理によって作成される自動生成仕訳のステータスが ("計上済" ではなく) "暫定" になります。期間全体のレポートに暫定の自動生成仕訳を含めることで、配分の影響を確認できます。

Workday の財務会計を使用すると、以下をレビューできます。

アクティビティレポート
。財務アクティビティを可視化します。

試算表。
個別の会社ベースまたは連結エンティティベースのいずれかになります。

照合調整レポート
。業務トランザクションとそれに関連する元帳残高との照合調整に役立ちます。

例: レポートを使用して、サプライヤアカウントと買掛金を照合調整できます。

中間財務諸表
：レポートのニーズに合わせて定義することもできます。財務諸表はいつでも実行およびレビュー可能です。Workday の財務諸表を使用すると、他の期間または財務プランとの比較レポートを実行することもできます。

期間締めの実行時に、以下を実行できます。

減価償却を記録し、その情報を計上する頻度を決定する。減価償却を記録すると、その期間までの未計上の減価償却をすべて表示し、計上対象を指定できます。

期間内に処理した配分を確定して計上する。財務諸表を実行するときに、確定した配分を含めたり除外したりできます。

投資持分の取込を実行して、親会社の帳簿に完全子会社または一部所有の連結子会社の投資持分による利益を計算する。

再評価を実行して期間終了日の外貨残高を再評価し、その影響を分析する。再評価仕訳は手動で作成することも、レポートで再評価ルールを使用して自動的に作成することもできます。

元帳期間ステータスを更新して、更新可能なアクティビティを管理する。

例: 業務の会計処理で元帳期間ステータスを "オープン"
から "締め処理中"
に変更すると、業務アクティビティの仕訳を計上できなくなります。会計仕訳、定期仕訳、減価償却は引き続き記録できます。さまざまな元帳期間ステータスを使用することで、発生するアクティビティを時間をかけて徐々に締めることができます。

調整仕訳を作成して仕訳を "調整" に指定し、該当する期間にこれらの調整仕訳を計上する。財務諸表を実行するときに調整を含めたり除外したりできます。

元帳期間を締めて仕訳入力と仕訳計上を管理し、実績および予算勘定残高を計算する。期間を締めると、その期間には何も計上できなくなります。Workday は、処理待ちの業務トランザクションが完了すると、それを次のオープンな元帳期間に計上します。

Workday で定義した会社階層を使用して、会社の連結財務情報を報告する連結財務諸表を作成します。期間全体で連結レポートを実行でき、いつでも消去情報をレポートに含めることができます。

年度末締め処理の実行時には、以下を実行できます。

貸借対照表の残高を累計し、翌年に繰り越す。Workday では、年度を締める準備ができるまでこのタスクを繰り返すことができます。

期首残高 (換算額) を繰り越し、期首残高 (換算額) を自動的に繰り越します。換算金額をドリルダウンして、会社の通貨と換算通貨で仕訳行を表示できます。

すべての期間をクローズした後、任意の時点で年度をクローズできます。年度の締め処理が終わると、最後にもう一度残高が繰り越されます。必要に応じて年度を再オープンすることもできます。

これらの期間アクティビティ以外にも、以下を使用できます。

多通貨
。記録対象の会社の基本通貨以外の通貨で行われる取引を処理します。

換算。
異なるニーズに合わせてさまざまな勘定換算ルールを定義します。

ワークタグ。
取引と関連データにタグを付けます。ワークタグを使用すると、ビジネスを多次元的に把握できるため、情報を簡単に見つけてレポートを作成できます。

会社間会計。
関連会社間で取り引きされたビジネスイベントを管理し、レポートします。