概念: 帳簿コードと帳簿
異なる管轄区域にある多くの会社では、異なる会計基準に従って会計処理と結果報告を必要としています。さまざまなレポート方法には通常、同じ取引が含まれますが、一部の取引では会計処理と調整が異なります。例:
- 会計当局 - 米国 GAAP - 財務会計基準審議会 (FASB) に基づく。
- 国際財務報告基準 (IFRS)。
- 規制機関 - 教育省 (DOE)、連邦エネルギー規制委員会 (FERC)
帳簿コード
取引に帳簿コードを使用します。 Workday では、すべての会計入力は帳簿コードに関連付けられています。帳簿コードは、総勘定元帳内で取引がどこで会計処理されるかを定義します。Workday ではすべての会計取引が帳簿コードに関連付けられます。レポート要件に基づいて、財務取引の帳簿コードを定義できます。例: 以下を定義できます。
- 当年度の会計基準 (GAAP) 調整を記録するための GAAP 帳簿コード。
- 国際財務報告基準 (IFRS) の調整を記録するための IFRS 帳簿コード。
- 税額の調整を記録する税額調整帳簿コード。
- 期末調整の帳簿コード (期末調整を記録する場合)
- マネジメントの再報告の調整を記録するための帳簿コード。この帳簿コードは外部レポートに影響しません。
Workday には、財務レポートの取引を記録および分離するための帳簿コードと帳簿が用意されています。
レポート要件に対する特定のニーズを満たす追加の帳簿コードを作成することもできます。例: 再評価、投資持分の取込、配分の参照元の帳簿コードと参照先の帳簿コードを定義できます。
年度末調整を記録するための年度末調整帳簿コードを作成し、空白の帳簿コードと組み合わせてレポート帳簿を作成できます。
業務トランザクションは、次の場合を除き、空白の帳簿コードまたは共通の帳簿に直接計上されます。
- 資産関連取引 (複数帳簿の資産会計処理が有効になっている場合)。これらの取引は、資産台帳に関連付けられた特定の帳簿コードに計上されます。
- サプライヤ リース契約関連取引 ("リース契約の帳簿コードの設定"が完了している場合)。 代わりに、設定に基づいて、リース契約の特定の帳簿コードに計上されます。
- 特殊仕訳入力。
- 再評価、投資持分の取込、配賦、非支配持分などの特殊自動生成仕訳入力。
空白の帳簿コードまたは共通帳簿は、マネジメントと外部の両方のレポート帳簿に表示されます。
帳簿
次に、帳簿を作成します。帳簿コードは財務レポート用の帳簿にまとめることができます。帳簿は、空白の帳簿コードを含む 1 つ以上の帳簿コードからアクティビティをロールアップします。例:
- IFRS 帳簿 = 空白の帳簿コード + IFRS 帳簿コード
- 税帳簿 = 帳簿コードなし + 税額調整帳簿コード
共通帳簿
Workday では、ほとんどの取引が空白の帳簿コードまたは共通帳簿に記録されます。共通帳簿には会計取引が含まれます。会計取引は、主に Workday 財務管理内の自動生成仕訳です。自動生成仕訳には特定の帳簿コード値が含まれないため、帳簿コード値は空白 (帳簿コードなし) になります。そのため、結果として得られる元帳残高は、暗黙的に共通帳簿の一部になります。
次のテーブルに、Workday での帳簿と帳簿コードの定義方法の例を示します。
帳簿コードと帳簿の名称は Workday テナントに固有のものであり、この例で提示されている値とは異なる場合があります。
帳簿名 | 含まれる帳簿コード | 帳簿コードなしを含める | テナント デフォルト | 説明 |
|---|---|---|---|---|
すべての調整 | IFRS 調整
ローカル GAAP 調整 税額調整 | いいえ | いいえ | 指定された 3 つの帳簿コードを含みます。帳簿コードなしは含まれません。 |
共通帳簿 | GAAP | はい | はい | 内容:
|
IFRS 帳簿 | IFRS
IFRS 調整 | はい | いいえ | 内容:
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