概念: 会社間取引
会社間取引は、単一の法人のある部門が同じ法人の別の部門と取引を行う場合に発生します。会社間取引は、2 つの事業部間、2 つの子会社間、または親会社と子会社の間で発生します。これらの取引により、会社間の財務と資産のフローが改善されます。
Workday では、直接的な会社間取引と代行による会社間取引を行えます。
直接的な会社間取引
直接的な会社間取引は、同じ法人内の 2 つの部門が顧客とサプライヤとして互いに取引を行う場合に発生します。
例：Global Modern Services (GMS) USA と Global Modern Services (GMS) France は関連会社です。GMS USA は、オフィス用家具を製造、販売しています。また、関連会社にもオフィス用家具を供給しています。この場合、以下が行われます。
- GMS USA はサプライヤとして機能し、GMS France への販売を記録する顧客請求書を生成します。
- GMS France は顧客として機能し、GMS USA からの購入を記録するサプライヤ請求書を生成します。
- GMS France は、決済の実行を通じて GMS USA に支払を行います。
- GMS USA は、GMS France からの支払を受け入れるために会社間受領を記録します。
直接的な会社間取引を処理するには、以下を行う必要があります。
- 会社間プロファイルを設定します。
- 会社間の顧客とサプライヤの関係を設定します。
- 販売アイテムを購買アイテムにマッピングします。
- 収益カテゴリと支出カテゴリを設定します。
- 会社間プロジェクトに携わる社員が会社間契約に適用する振替価格レート シートを作成します。
- 会社間の債権と債務を記録するための勘定計上ルールを設定します。
- 会社間受領を記録するためのビジネス プロセスを設定します。
- 統合財務レポートの作成時に二重会計処理を回避するため、期末締めに残る会社間残高の消去ルールを定義します。
代行の会社間取引
代行による会社間取引は、法人のある部門が商品やサービスを提供する部門に代わって請求書や支払を処理する場合に発生します。
例：GMS USA と Green Planet Solutions は関連会社です。ここで、Green Planet Solutions が顧客に商品とサービスを提供するとき、以下の処理が行われます。
- Green Planet Solutions が顧客に対し請求を行います。
- 顧客が支払を GMS USA に送金します。
- GMS USA が支払を記録し、預入を作成して、Green Planet Solutions の代わりに支払の消込を行います。
- 支払の申請後、GMS USA が決済処理を通じて会社間支払を Green Planet Solutions に送金します。
- Green Planet Solutions は、会社間受領を記録して、支払の受領を確認します。
代行による会社間取引を処理するには、以下を行う必要があります。
- 会社間プロファイルを設定します。
- 銀行ルーティング ルールを作成します。
間接的な会社間取引
間接的な会社間取引は、法人のある部門で Workday では取引が完全には行われておらず、取引の片側のみが計上されている場合に発生します。したがって、以下のようになります。
- 間接的な会社間取引は、Workday で片側の仕訳のみが作成されます。
- "仕訳の表示"レポートに、追加の"会社間"タブは作成されません。
- Workday で外部エンティティを会社として設定し、"会社間の連携" ワークタグで取引にタグ付けできるようにします。
これらの取引では、以下も必要になる場合があります。
- 法定要件のために参照元ドキュメントを提供する。
- 顧客とサプライヤの勘定計上ルールを定義する。
- 間接的な会社間取引を完全に決済するための回避策を作成する。
会社間受領
会社間受領は、会社間取引に対して支払われた会社の帳簿上の支払を確認するものとして機能します。
受領の作成時に、手動か自動かにかかわらず、以下が生成されます。
- "現金" 勘定科目の借方。
- "会社間債権" 勘定科目の貸方。