参考: AP&C における勘定計上ルール

このトピックでは、 Adaptive Planning and Consolidation (AP&C) の財務取引に使用される以下の一般的な勘定計上ルールの働きについて説明します。

経費

次の表には、経費取引で使用される一般的な勘定計上ルールと、その基本的な会計処理のユースケースが掲載されています。その他の製品フローと会計シナリオについては、Workday Community: Expense Report Product Flow を参照してください。

ルール	勘定タイプ	ユースケース	借方	貸方
未払のクレジットカード	負債	従業員が経費レポートの取引を送信する際に、従業員が負担する負債コストを会社のクレジットカードに記録します。	支出	未払のクレジットカード
仮払費用	資産	社員に支払われた仮払金の金額を記録します。	仮払費用	現金
未払費用	負債	社員が払戻しのために提出する経費レポートに基づいて、社員に対する未払金額を記録します。	支出	未払費用
経費支払先未収金	資産	会社に返金する必要がある個人のクレジットカード経費を記載した経費レポートを社員が提出します。それに基づいて社員の未収金の金額を記録します。	経費支払先未収金	未払のクレジットカード

会社間

次の表には、会社間取引で使用される一般的な勘定計上ルールと、その基本的な会計処理のユースケースが掲載されています。その他の製品フローと会計シナリオについては、Workday Community: Intercompany Transaction Guide を参照してください。

ルール	勘定タイプ	ユースケース	借方	貸方
会社間債務	負債	会社間の債務額を、直接的な会社間取引のサプライヤ請求書に記録します。	支出	会社間債務
会社間債権	資産	会社間の債権額を、直接的な会社間取引の顧客請求書に記録します。	会社間債権	収益管理

支出

次の表には、支出取引で使用される一般的な勘定計上ルールと、その基本的な会計処理のユースケースが掲載されています。

ルール	勘定タイプ	ユースケース	借方	貸方
債務	負債	サプライヤ請求書または各種支払から生成された債務額を記録します。	支出	債務
受領発生分	負債	受領した商品やサービス、または完了した作業の金額のうち、サプライヤからまだ請求されていない金額を記録します。	支出	受領発生分
留保債務	負債	留保が有効になっているサプライヤ契約のサプライヤ請求書の留保金額を記録します。	留保債務	債務
支出	以下のいずれかになります。資産経費	サプライヤ請求書に購買アイテムの金額を記録します。	支出	債務
取引税	以下のいずれかになります。資産経費負債	税が控除不可であるサプライヤ請求書など、購買取引の税額を記録します。	取引税支出	債務

収益管理

次の表には、収益取引で使用される一般的な勘定計上ルールと、その基本的な会計処理のユースケースが掲載されています。その他の製品フローと会計シナリオについては、以下を参照してください。

Workday Community: Customer Accounts Product Flow

Workday Community: Customer Contracts Product Flow

ルール	勘定タイプ	ユースケース	借方	貸方
繰延収益	負債	次の期間に収益を認識できるように、繰延収益の累計額を記録します。	売掛金	繰延収益
売掛金	資産	顧客支払における、顧客から支払われるべき売掛金の金額を記録します。	現金	売掛金
売掛金過払	収入	過払の記録を含む顧客支払の金額を記録します。	未消込の仮受金	売掛金過払
売掛金貸倒処理	経費	回収不能残高について、販売請求書の貸倒償却の金額を記録します。	売掛金貸倒処理	売掛金
収益管理	収入	顧客請求書のアイテムの販売額を記録します。	売掛金	収益管理
取引税	以下のいずれかになります。資産負債	顧客請求書の売上取引の税額を記録します。	売掛金	取引税収益管理
未消込の仮受金	負債	預入されたが顧客請求書に消込されていない顧客支払額を記録します。	現金	未消込の仮受金
未消込の記録済支払	負債	預入されたが未消込の顧客支払額を記録し、顧客残高の一部として表示されないようにします。	現金	未消込の記録済支払
未請求債権	資産	未払の顧客契約からまだ請求されていない債権額を記録します。	売掛金	未請求債権
未預入の支払	資産	銀行口座にまだ預入されていない仮受金の顧客支払額を記録します。	未預入の支払	未消込の仮受金