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Ultimo aggiornamento: 2023-06-23
Esempio: Aggiungere regolarizzazione imposta sul reddito (FRA)

Esempio: Aggiungere regolarizzazione imposta sul reddito (FRA)

Questo esempio illustra come creare una regolarizzazione della ritenuta d'acconto per un collaboratore con una paga netta imponibile negativa.
Andre sarà cessato alla fine di febbraio 2020 e riceverà un bonus di 1.500 EUR. Si calcola la ritenuta d'acconto dell'imposta sul reddito con un'aliquota del 5% da DGFIP.
A marzo 2020:
  • Ricevere un pagamento IJSS di 200 EUR (base imponibile di 206,22 EUR) per Andre.
  • Riconoscere che è necessario modificare il bonus di febbraio da 1500 EUR a 1000 EUR.
È necessario fornire la paga complementare a:
  • Correggere retroattivamente l'importo del bonus.
  • Pagare l'importo netto IJSS.
Si calcola che il netto imponibile di Andre per la paga complementare sia -612,07 EUR. Poiché la paga di Andre è negativa, è necessario regolarizzare manualmente l'importo della ritenuta d'acconto.
Criteri di sicurezza: dominio
Worker Data: Payroll (Payroll Input)
 nell'area funzionale Core Payroll.
  1. Accedere all'attività
    Aggiunta dati gestione paghe per collaboratore
     .
  2. Nella sezione
    Valori predefiniti collaboratore
     , immettere i seguenti valori:
    Opzione Descrizione
    Collaboratore
    Andre
    Data inizio
    1° febbraio 2020
    Data fine
    29 febbraio 2020
  3. Nella sezione
    Valori predefiniti di elaborazione
     , selezionare:
    • Una tantum
    • Sostituisci
    • Categoria esecuzione regolare
  4. Fare clic su
    OK
    .
  5. Nella griglia
    Input
     , aggiungere le seguenti righe:
    Componente paga
    Dettagli input - Tipo
    Dettagli input -Valore
    Regolarizzazione ritenuta d'acconto
    Base ritenuta d'acconto
    -612.07
    Utile imponibile netto
    -612.07
    Prezzo
    5
    Tipo di regolarizzazione
    3
    Regolarizzazione della ritenuta d'acconto su IJSS
    Base ritenuta d'acconto
    206,22
    Prezzo
    5
    Tipo di regolarizzazione
    3
Quando si esegue un calcolo retroattivo della paga e quindi si eseguono calcoli della gestione paghe di marzo, il sistema calcola le seguenti regolarizzazioni della ritenuta d'acconto:
Componente paga
Base imponibile
Prezzo
Importo
Regolarizzazione ritenuta d'acconto
-612.07
5
30.60
Regolarizzazione ritenuta d'acconto su IJSS
206,22
5
-10.31
Nel DSN mensile di marzo 2020, il sistema riporta nel blocco S21.G00.56:
  • La base imponibile dalla regolarizzazione per il bonus.
  • Importi aggregati per bonus e regolarizzazione IJSS (-30,60 EUR + 10,31 EUR).
Rubrica
Descrizione
Valore
S21.G00.56.001
Mese di errore
022020
S21.G00.56.002
Tipo di errore
03
S21.G00.56.003
Regolarizzazione base imponibile
-612.07
S21.G00.56.006
Tasso nel mese di errore
5
S21.G00.56.007
Importo
-20.29
S21.G00.56.010
Base della ritenuta d'acconto
-405.85