Riferimenti: Conti CoGe separati per le regole di registrazione contabile

Questa tabella include le regole di registrazione contabile (TAEG) comuni utilizzate nelle transazioni dei ricavi e negli scenari in cui è consigliabile creare un conto CoGe separato per ogni caso d'uso invece di utilizzare il conto CoGe originale per una migliore riconciliazione.

Regola TAEG	Tipo conto CoGe	Transazione automatica	Caso d'uso	Dare TAEG	Credito TAEG	Utilizzare invece	Motivo
Ricavi differiti	Passività	Fattura cliente o rettifica	Registrare i ricavi differiti accumulati in modo che sia possibile riconoscerli nel periodo successivo.	Transazioni a credito	Ricavi differiti	Nessuno	Nessuno scenario di eccezione.
Transazioni a credito	Bene	Pagamento cliente	Registrare il valore dei crediti dovuti dai clienti in un pagamento cliente.	Attività di cassa	Transazioni a credito	Nessuno	Nessuno scenario di eccezione.
Pagamento in eccesso crediti	Utili	Pagamento cliente	Registrare il valore di un pagamento cliente con una registrazione di pagamento in eccesso.	Pagamenti acconto non imputati	Pagamento in eccesso crediti	Un conto ricavi o profitti e perdite separato	Quando si registra un pagamento in eccesso durante l'imputazione del pagamento, il mastro AR viene sottostimato rispetto ai report Aging dei crediti in quanto il pagamento in eccesso non viene imputato al saldo cliente. Pertanto, l'utilizzo di un conto CoGe separato consente di riconciliare i due.
Cancellazioni crediti	Note spese	Cancellazione crediti inesigibili	Registrare il valore delle cancellazioni delle fatture cliente per i saldi non recuperabili.	Cancellazione crediti	Transazioni a credito	Un conto spese o un conto ricavi separato.	Quando si cancella un piccolo importo durante l'imputazione del pagamento o tramite un'attività di cancellazione indipendente, il mastro AR verrà sovrastimato rispetto ai report Aging dei crediti, poiché lo stesso conto CoGe AR viene addebitato e accreditato. Pertanto, l'utilizzo di un conto CoGe separato consente di riconciliare lo stato patrimoniale.
Ricavi	Utili	Fattura cliente	Registrare il valore di vendita di un articolo in una fattura cliente.	Transazioni a credito	Ricavi	Nessuno	Nessuno scenario di eccezione.
Imposte sulle transazioni	Una delle seguenti alternative: Bene Passività		Registrare il valore dell'imposta sulle transazioni di vendita in una fattura cliente.	Transazioni a credito	- Imposta sulle transazioni - Ricavi	2 conti CoGe separati	Il sistema utilizza l'imposta sulle transazioni in pagamento nei paesi o nei tipi di attività in cui la data di esigibilità dell'imposta corrisponde al pagamento in contanti. Ad esempio, nell'Europa meridionale e in Nord Africa, è consigliabile avere due conti CoGe separati: uno per le imposte in attesa riscosse e l'altro per le imposte detraibili in attesa.
Pagamenti acconto non imputati	Passività	Depositare i pagamenti in acconto	Registrare il valore dei pagamenti cliente depositati ma non imputati a una fattura cliente.	Attività di cassa	Pagamenti acconto non imputati	Un conto passivo separato	Quando si registra un importo di pagamento in acconto, viene accreditato sul conto CoGe di AR. Tuttavia, è una passività in quanto potrebbe richiedere un rimborso in futuro. Pertanto, l'utilizzo di un conto CoGe separato consente di riconciliare il conto CoGe, poiché il sistema mostra gli importi in acconto come riduzioni dei saldi di un cliente nei report Aging dei crediti.
Pagamenti registrati non imputati	Passività	Deposito cliente	Registrare il valore dei pagamenti cliente depositati ma non imputati in modo che non venga visualizzato nel saldo del cliente.	Attività di cassa	Pagamenti registrati non imputati	Un conto passivo separato	Quando si registra un pagamento cliente ma non lo si imputa e si crea un deposito separatamente, l'imputazione di pagamento sottostima il conto CoGe AR rispetto al report Aging dei crediti. Pertanto, l'utilizzo di un conto CoGe separato consente di riconciliare i due.
Crediti non fatturati	- Asset - Passività	Nessuna fattura cliente registrata, ma i ricavi sono stati riconosciuti. In alternativa, la fattura cliente viene registrata prima del riconoscimento dei ricavi.	Registrare il valore dei crediti non ancora fatturati. Ad esempio, in base alla percentuale di completamento quando si utilizza l'attività Riclassificazioni attivi e passivi contratto cliente. In alternativa, registrare i ricavi differiti per una fattura fatturata. Ad esempio, la fatturazione della sottoscrizione quando i ricavi vengono riconosciuti all'inizio del periodo e la fatturazione viene eseguita alla fine del periodo.	Transazioni a credito	Crediti non fatturati	Un conto di compensazione beni separato	Creare un conto CoGe separato quando il riconoscimento dei ricavi è separato dalla fatturazione perché è possibile avere sia ricavi differiti sia ricavi maturati per lo stesso contratto in un determinato periodo. Quando i ricavi sono stati fatturati ma non riconosciuti, il saldo AR nel mastro verrà sottostimato mentre i report Aging dei crediti mostreranno un saldo più alto perché la fattura cliente è stata emessa. Quando i ricavi sono stati riconosciuti ma non fatturati, il saldo AR nel mastro verrà sopravvalutato rispetto ai report Aging dei crediti perché non è stata contabilizzata alcuna fattura.
Pagamenti non depositati	Bene	Iscrizione pagamento acconto	Registrare il valore di un pagamento cliente non ancora depositato su un conto bancario.	Pagamenti non depositati	Pagamenti acconto non imputati	Un conto bene separato	Quando si imputa il pagamento cliente ma non si registra il deposito, il saldo del conto CoGe AR viene sopravvalutato rispetto al report Aging in quanto il sistema mostra gli importi applicati come riduzioni ai saldi di un cliente nei report Aging crediti. Pertanto, l'utilizzo di un conto CoGe separato consente di riconciliare i due.