Concetto: Codici libro e libri in AP&C
Molte aziende che sono soggette a giurisdizioni diverse richiedono registrazioni contabili e rendicontazione dei risultati in base a principi contabili diversi. I diversi metodi di rendicontazione contengono in genere le stesse transazioni, ma alcune di esse sono soggette a trattamenti contabili e rettifiche differenti. Esempi:
- Autorità di contabilità - Principi U.S. GAAP emanati dal Financial Accounting Standards Board (FASB).
- International Financial Reporting Standards (IFRS).
- Agenzie normative: Department of Education (DOE), Federal Energy Regulatory Commission (FERC).
Codici libro
In Adaptive Planning and Consolidation (AP&C), tutte le voci contabili sono associate a un codice libro. I codici libro definiscono dove vengono contabilizzate le transazioni all'interno della contabilità generale. Il sistema associa tutte le transazioni contabili a un codice libro. È possibile definire i codici libro per le transazioni finanziarie in base ai requisiti di creazione dei report. È ad esempio possibile definire:
- Un codice libro GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) per registrare le rettifiche GAAP per l'anno in corso.
- Un codice libro IFRS (International Financial Reporting Standards) per registrare le rettifiche IFRS internazionali.
- Un codice libro di rettifica fiscale per registrare le rettifiche fiscali.
- Un codice libro di rettifica di fine periodo per registrare le rettifiche di fine periodo.
- Un codice libro di ricalcoli di gestione per registrare le rettifiche per i report di gestione. Il codice libro non influirà sui report esterni.
Il sistema fornisce codici libri e libri per registrare e separare le transazioni ai fini della creazione di report economici.
È anche possibile creare codici libro aggiuntivi per soddisfare requisiti specifici per la creazione dei report. Esempio: è possibile definire codici libro di origine e di destinazione per la rivalutazione, il metodo di consolidamento sintetico e le ripartizioni.
È possibile creare un codice libro Rettifiche di fine esercizio per registrare le rettifiche di fine esercizio e combinarlo con il codice libro vuoto per formare il libro Reporting.
Le transazioni contabili vengono registrate direttamente nel Codice libro vuoto o nel Libro comune, ad eccezione di:
- Transazioni correlate ai beni quando sono abilitate le informazioni contabili multilibro. Tali transazioni verranno contabilizzate nel codice libro specifico associato al libro cespiti.
- Transazioni correlate ai contratti di leasing dei fornitori in seguito al completamento dellaconfigurazione dei codici libro relativi ai contratti di leasing. Verrà invece registrato in un codice libro specifico per il contratto di leasing in base alla configurazione.
- Registrazioni a giornale speciali.
- Registrazioni a giornale speciali come rivalutazione, acquisizione di capitale netto, ripartizioni e partecipazione di minoranza.
Il codice libro vuoto o il libro comune viene visualizzato sia nel libro di report gestionale che in quello esterno.
Libro
Quindi si creano i libri. È possibile raggruppare i codici libro in libri per creare report economici. Un libro riepiloga l'attività di uno o più codici libro, incluso il codice libro vuoto. Esempio:
- Libro IFRS = Codice libro vuoto + Codice libro IFRS
- Libro imposte = Codice libro vuoto + Codice libro rettifica imposte
Libro comune
In Workday, la maggior parte delle transazioni viene registrata nel codice libro vuoto o nel libro comune. Il libro Comune include le transazioni contabili, che sono principalmente registrazioni contabili all'interno di Workday Financials. Le registrazioni contabili non includono un valore di codice libro specifico, quindi il valore del codice libro è vuoto (codice libro vuoto). Pertanto, i saldi CoGe risultanti fanno implicitamente parte di un libro comune.
Questa tabella illustra un esempio di come definire libri e codici libro nel sistema:
I nomi dei codici libro e dei libri sono specifici del tenant Workday e potrebbero essere diversi dai valori qui suggeriti.
Nome libro | Include codici libro | Include codice libro vuoto | Predefinito nel tenant | Descrizione |
|---|---|---|---|---|
Tutte le rettifiche | Rettifiche IFRS
Rettifiche GAAP locali Rettifiche fiscali | No | No | Include i 3 codici libro specificati. Non include il codice libro vuoto. |
Libro comune | GAAP | Sì | Sì | Include:
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Libro IFRS | IFRS
Rettifiche IFRS | Sì | No | Include:
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