Concept : comptabilisation des stocks

Workday utilise la méthode des coûts moyens pondérés pour évaluer les biens sur chaque site et met à jour la valeur lorsque :

Chaque transaction de rangement en stock est terminée.
Workday constate un écart de prix de facturation.
Les employés effectuent des mises à jour manuelles des coûts.

Workday inclut les frais de port, les taxes et les autres frais affectés pour la valeur en stock des articles achetés.

Lorsqu'un processus de gestion des stocks se termine, Workday génère immédiatement l'écriture opérationnelle associée à cette transaction. Workday génère également une date comptable pour chaque transaction de stocks qui correspond à la date de l'écriture comptable dans le livre. Avec Workday, vous pouvez :

Générer une comptabilité pour le rangement, les sorties express, les mouvements, les ajustements de quantité et les expéditions.
Générer la comptabilisation des transferts de stocks lorsque la propriété des biens change entre le site d'origine et le site de destination.
Majorer les coûts de transaction lors de la sortie de biens du stock.
Générer le traitement des coûts d'attribution pour les sorties express, les expéditions et les retours lors de l'émission d'une subvention.
Analyser les valeurs comptables actuelles.
Analyser les valeurs des stocks actuels et actifs.
Prendre en charge les transactions de répartition des coûts pour tous les articles stockés.
Générer la comptabilisation des ventilations entre les centres de coûts pour les demandes de stocks, le réapprovisionnement du stock de consommables et les retours.

Lorsque vous traitez une facture avec un prix approuvé différent de celui du bon de commande, Workday ajuste la valeur des biens pour refléter le prix payé.

Vous pouvez configurer la façon dont Workday comptabilise les écarts d'inventaire positifs lorsque la quantité des factures dépasse la quantité des biens en stock :

Passez l'écart d'inventaire positif en pertes :
Lorsque la quantité en stock est inférieure à la quantité facturée, Workday applique uniquement la différence de prix à la quantité en stock et passe le reste en pertes.
Workday calcule le nouveau coût moyen en prenant ((
Unit Cost Variance
multiplié par la
Quantité en stock
) plus la (
Quantité en stock
multiplié par
Average Unit Cost
)) divisé par la
Quantité en stock
.
Appliquez l'écart d'inventaire positif à la quantité en stock actuelle :
Workday calcule le nouveau coût moyen en prenant l'(
Écart total
plus la
Quantité en stock
multiplié par
Average Unit Cost
)) divisé par la
Quantité en stock
.

Workday passe en perte la totalité de l'écart du prix de la facture dans les cas suivants :

La quantité en stock de l'article facturé est égale à zéro.
Plusieurs sites reçoivent une ligne de bon de commande.
Il existe plusieurs emplacements de rangement pour la ligne de bon de commande et les biens sont rangés dans des emplacements de stockage avec différents worktags.
Lorsque vous ne pouvez pas convertir l'unité de mesure (UdM) de la facture en unité de mesure de rangement.

Pour toute transaction de stock, Workday associe aux écritures comptables un site de gestion des stocks, une catégorie de dépense et un article.

Workday renseigne également les écritures comptables des transactions de stocks avec les worktags associés de l'article, de la catégorie de dépense et de l'emplacement que vous sélectionnez. Workday n'associe qu'une seule valeur par type de worktag (un centre de coûts, par ex.) à la transaction. Lorsqu'il existe plusieurs valeurs de worktag par défaut pour un type de worktag dans la transaction, Workday utilise l'ordre hiérarchique suivant :

Article
Catégorie de dépense
Emplacement de stockage
Site de gestion des stocks

Le worktag Emplacement est disponible sur toutes les transactions de stock. La valeur du worktag correspond au site de gestion des stocks dans lequel se produit la transaction. Si un worktag Emplacement est associé à un article ou une catégorie de dépense, Workday l'ignore.

À des fins de comptabilité, vous pouvez saisir des worktags ou remplacer les worktags par défaut dans les transactions suivantes :

Sorties express
Sorties de demandes de stocks
Rangements ad hoc

Workday ne génère jamais d'écritures comptables pour les transactions incluant des articles associés au traitement comptable

Dépense

 :

Ajustement
Sortie
Transfert depuis
Transfert vers
Prélèvement
Expédition : si la demande de stocks est un type d'ordre de transfert avec une expédition Destination FOB, ou si la demande de stocks est un type d'ordre de sortie et qu'il ne réapprovisionne pas un emplacement de stock de consommables.
Rangement : si le rangement résulte d'un transfert avec des biens Origine FOB et lorsque les worktags ne sont pas modifiés au moment du rangement.

Workday ne génère jamais d'écritures comptables pour les transactions incluant des articles associés au traitement comptable

Stocks

 :

Transfert depuis : si les worktags ne sont pas modifiés lorsque vous déplacez des biens.
Transfert vers.
Prélèvement.
Expédition : si les biens inclus dans la demande de transfert de stocks sont Destination FOB.
Rangement : si les biens inclus dans la demande de transfert de stocks sont Origine FOB et lorsque les worktags ne sont pas modifiés au moment du rangement. Si vous utilisez un système de gestion des entrepôts (WMS), Workday peut accéder aux écritures comptables des articles stockés dans le système WMS. Ce système crée les écritures comptables suivantes pour les transactions de rangement et les envoie à Workday :
Compte des dépenses au débit
Compte des charges à payer au crédit

Lorsqu'il existe un écart de prix et que vous sélectionnez

l'option

Consolider les transactions

sur le site de gestion des stocks, les écritures comptables sur la facture fournisseur se comportent comme suit pour les bons de commande avec facturation et remplacement :

Les écritures de liquidation des charges à payer affichent le même montant que les transactions d'utilisation initiales.
Workday génère une nouvelle écriture de débit des charges à payer qui affiche l'écart total du prix de débit pour toutes les transactions
L'écart de prix est regroupé en une seule entrée à la fois pour les charges (débit) et les charges à payer (crédit), au lieu de lignes distinctes par transaction.