Référence : résultats de la comptabilisation de la participation
Exécutez le processus de comptabilisation de la participation pour les unités légales parents et les filiales suivantes :
Unité légale parent | Filiale | Participation | Résultat net
Débit/(Crédit) USD | Changement du capital investi par l'unité légale parent
Débit/(Crédit) USD | Provisions pour pertes |
|---|---|---|---|---|---|
GMS USA | Green Planet | 100 % | 151 900 | (150 000) | 1 900 |
GMS USA | GMS Hong Kong | 65 % | (46 501) | 30 225 | |
GMS USA | GMS Canada | 100 % | (3 162) | 3 162 | |
GMS USA | GMS Australia | 80 % | (17 337) | 13 870 | |
GMS Canada | GMS Australia | 20 % | (17 337) | 3 467 | |
Unité légale tierce | GMS Hong Kong | 35 % | (46 501) | 16 275 |
Workday affiche les résultats des livres comptables de l'unité légale parent dans l'une ou l'autre des devises de base suivantes, en fonction de votre méthode de calcul de la comptabilisation de la participation :
- Unité légale parent
- Filiale
Résultats de la comptabilisation de la participation dans la devise de base de la filiale
Lorsque vous enregistrez les résultats de la comptabilisation de la participation dans la devise de base de la filiale, Workday impute les écritures comptables suivantes sur les livres de l'unité légale parent dans la devise de base de la filiale :
GMS USA
Compte/Worktag | Débit (devise de la filiale) | Crédit (devise de la filiale) | Taux de change | Débit (devise de l'unité légale) | Crédit (devise de l'unité légale) |
|---|---|---|---|---|---|
Participation dans une filiale
Green Planet | 150 000 | 1,000000 | 150 000 | ||
Capitaux propres dans la filiale
Green Planet | 151 900 | 1,000000 | 151 900 | ||
Provisions pour pertes
Green Planet | 1 900 | 1,000000 | 1 900 | ||
Participation dans une filiale
GMS Hong Kong | 234 389 | 0,128955 | 30 225 | ||
Capitaux propres dans la filiale
GMS Hong Kong | 234 389 | 0,128955 | 30 225 | ||
Participation dans une filiale
GMS Canada | 3 671 | 0,861334 | 3 162 | ||
Capitaux propres dans la filiale
GMS Canada | 3 671 | 0,861334 | 3 162 | ||
Participation dans une filiale
GMS Australia | 12 855 | 1,078958 | 13 870 | ||
Capitaux propres dans la filiale
GMS Australia | 12 855 | 1,078958 | 13 870 |
GMS Canada
Compte/Worktag | Débit (devise de la filiale) | Crédit (devise de la filiale) | Taux de change | Débit (devise de l'unité légale) | Crédit (devise de l'unité légale) |
|---|---|---|---|---|---|
Participation dans une filiale
GMS Australia | 3 214 | 1,078958 | 3 467 | ||
Capitaux propres dans la filiale
GMS Australia | 3 214 | 1,078958 | 3 467 |
Unité légale tierce
Le montant comptabilisé de la participation est lié à l'unité légale parent des intérêts minoritaires. Workday utilise les règles permettant d'enregistrer les attributions de résultat net pour les consolidations des intérêts minoritaires. Vous pouvez configurer ces règles dans la tâche
Mettre à jour les règles d'élimination
.Le processus de comptabilisation de la participation ne crée pas d'écritures opérationnelles pour les intérêts minoritaires dans Workday. Lorsque vous exécutez le rapport
Balance consolidée
, les résultats suivants correspondent aux écritures comptables dans la devise de la filiale de Hong Kong :
Compte/Worktag | Débit (devise de la filiale) | Crédit (devise de la filiale) | Taux de change | Débit (devise de l'unité légale) | Crédit (devise de l'unité légale) |
|---|---|---|---|---|---|
Charges des intérêts minoritaires | 126 210 | 0,128955 | 16 275 | ||
Cumul des intérêts minoritaires | 126 210 | 0,128955 | 16 275 |