Concept : codes normes et comptabilisation selon une norme
De nombreuses unités légales de différentes juridictions exigent une comptabilisation et un reporting des résultats conformes à des principes comptables différents. Les différentes méthodes de reporting contiennent généralement les mêmes transactions, mais certaines transactions présentent un traitement comptable et des ajustements différents. Exemples :
- Autorité comptable - US GAAP par Financial Accounting Standards Board (FaSB).
- Normes internationales de reporting financier (IFRS).
- Agences de réglementation - Department of Education (DOE), Federal Energy Regulatory Commission (FERC).
Codes normes
Les transactions utilisent des codes normes. Dans Workday, toutes les écritures comptables sont associées à un code norme. Les codes normes déterminent où les transactions sont comptabilisées dans le Grand livre. Workday associe toutes les transactions comptables à un code norme. Vous pouvez définir des codes normes pour vos transactions financières en fonction de vos besoins en matière de reporting. Par exemple, vous pouvez définir :
- Un code norme GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) pour enregistrer les ajustements GAAP de l'exercice en cours.
- Un code norme IFRS (International Financial Reporting Standards) pour enregistrer les ajustements IFRS.
- Un code norme d'ajustement de taxe pour enregistrer les ajustements de taxes.
- Le code norme d'ajustement de fin de période pour enregistrer les ajustements de fin de période.
- Code norme des retraitements de gestion pour enregistrer les ajustements à des fins de reporting de gestion. Ce code norme n'affectera pas le reporting externe.
Workday fournit des codes normes et des livres comptables pour enregistrer et séparer les transactions à des fins de reporting financier.
Vous pouvez également créer d'autres codes normes en fonction de vos besoins en matière de reporting. Exemple : vous pouvez définir des codes normes source et cible pour la réévaluation, la comptabilisation de la participation et les répartitions.
Vous pouvez créer un code norme d'ajustements de fin d'exercice pour enregistrer les ajustements de fin d'exercice et le combiner avec le code norme vide pour former le journal de reporting.
Les transactions opérationnelles sont imputées directement au code norme vide ou au journal comptable commun, à l'exception des éléments suivants :
- Transactions liées à une immobilisation lorsque la comptabilisation multilivre des immobilisations est activée. Ces transactions seront imputées au code norme spécifique associé au journal des immobilisations.
- Les transactions associées au contrat de location fournisseur lorsquela configuration du code norme des contrats de locationest finalisée. Au lieu de cela, le système sera imputé à un code norme spécifique pour le contrat de location en fonction de votre configuration.
- Des écritures spécifiques.
- Écritures opérationnelles spéciales telles que la réévaluation, la comptabilisation de la participation, les affectations et les intérêts minoritaires.
Le code norme vide ou le livre comptable commun s'affiche à la fois dans le journal de gestion et le journal de reporting externe.
Classeur
Vous allez ensuite créer des journaux. Vous pouvez regrouper des codes normes dans des livres comptables à des fins de reporting. Un livre comptable inclut les opérations associées à un ou plusieurs codes normes, y compris le code norme vide. Exemple :
- Norme IFRS = Code norme vide + Code norme IFRS
- Livre de taxes = Code norme vide + Code norme d'ajustement de taxes
Livre comptable commun
Dans Workday, la plupart des transactions sont enregistrées dans le code norme vide ou le livre comptable commun. Le livre comptable commun inclut les transactions comptables, qui sont principalement des écritures opérationnelles dans Workday Financials. Les écritures opérationnelles n'incluent pas de valeur de code norme spécifique, par conséquent la valeur de code norme est vide (code norme vide). Par conséquent, les soldes du livre qui en résultent font implicitement partie d'un journal comptable commun.
Le tableau suivant montre comment définir des livres comptables et des codes normes dans Workday :
Les noms des codes normes et des livres comptables sont propres à votre environnement client Workday et peuvent être différents des valeurs suggérées ici.
Nom du livre | Inclut les codes normes | Inclut le code norme vide | Valeur par défaut | Description |
|---|---|---|---|---|
Tous les ajustements | Ajustements IFRS
Ajustements GAAP locaux Ajustements de taxes | Non | Non | Inclut les 3 codes normes indiqués. N'inclura pas le code norme vide. |
Livre comptable commun | GAAP | Oui | Oui | Inclut :
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IFRS Book | IFRS
Ajustements IFRS | Oui | Non | Inclut :
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