Définir les règles d'élimination de la comptabilisation de la participation dans AP&C

Définissez le détail des participations de l'unité légale détentrice de la participation et de l'unité légale détenue. Voir Définir le détail de la participation des unités légales dans AP&C.

Sécurité : domaine Set Up: Consolidation
dans le domaine fonctionnel Financial Accounting.

Dans Adaptive Planning et Consolidation (AP&C), vous pouvez définir des règles pour éliminer les gains résultant de la comptabilisation de la participation pour les deux unités légales, détentrice et détenue, lorsque vous consolidez des filiales à l'aide de la méthode comptable de mise en équivalence. Pour chaque règle de comptabilisation de la participation, vous pouvez définir les éléments suivants :

Comptes par défaut.

Comptes pour une ou plusieurs unités légales avec leur propre plan de comptes.

Workday prend en charge la comptabilisation de la participation sur tous les investissements dans des filiales, quel que soit le pourcentage de participation.

Les règles d'élimination de la comptabilisation de la participation fonctionnent conjointement avec des règles d'élimination pour les transactions intercompagnies ou interworktags et les intérêts minoritaires.

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des règles d'élimination

Mettre à jour la comptabilisation de la participation

Pour l'onglet

Comptabilisation de la participation

, tenez compte des éléments suivants :

Option	Description
Nom de la règle	Vous ne pouvez utiliser un nom de règle qu'une seule fois.
Enregistrer dans la devise de base de la filiale	Sélectionnez cette option pour enregistrer la comptabilisation de la participation dans la devise de base de la filiale. En cochant cette case, vous pouvez réévaluer les investissements comme indiqué dans vos règles de réévaluation. Si vous ne cochez pas cette case, Workday calcule les résultats de la comptabilisation de la participation dans la devise (de base) du livre de la ou des unités légales parents. Cela entraîne la réévaluation de votre compte d'investissement aux taux historiques, tels que les taux appliqués au moment de l'enregistrement.
Source de l'écriture	Sélectionnez une seule source d'une écriture. Vous pouvez définir les sources des écritures dans la tâche Mettre à jour les sources des écritures .
Type de taux de change	Sélectionnez cette option pour remplacer les types de taux de change par défaut définis par Workday au niveau de l'unité légale ou de l'environnement client.
Comptes/regroupements de comptes source	Sélectionnez un ou plusieurs comptes ou regroupements de comptes par défaut à utiliser pour générer les résultats de la comptabilisation de la participation. Chaque compte doit être unique et comprend généralement le résultat net de la filiale. Vous pouvez créer plusieurs lignes pour chaque entrée dans un compte ou regroupement de comptes. Exemple : sélectionnez un compte source pour le résultat net et un autre pour les dividendes. Si vous avez plusieurs niveaux de participation, veillez à inclure le compte de résultat afin que vos résultats soient transférés aux différents niveaux de participation de la hiérarchie. Faites-le également si vous configurez l'option Compte d'ajustement des modifications de participations .
Compte d'investissement	Sélectionnez un compte par défaut pour enregistrer la variation du capital investi par l'unité légale parent dans la filiale. Sélectionnez un compte différent du compte de provisions pour éviter les erreurs de traitement. Pour éviter les erreurs de traitement, le compte sélectionné : Le solde doit être égal à zéro ou au débit par unité légale affiliée intercompagnies avant l'exécution de la comptabilisation de la participation à chaque période. Ne peut pas être le même compte que le compte de provisions .
Compte de résultat	Sélectionnez un compte par défaut pour enregistrer la variation des gains ou pertes liés au capital investi dans la filiale. Le traitement de comptabilisation de la participation crée des résultats en double si vous calculez la comptabilisation de la participation en utilisant une règle différente avec les mêmes éléments suivants : Unité légale ou hiérarchie d'unités légales. Période comptable. Comptes source.
Compte de provisions	(Facultatif) Sélectionnez un compte de provisions pour enregistrer les pertes résultant de la comptabilisation de la participation pour l'unité légale parent. Lorsque vous ne sélectionnez pas de compte de provisions, Workday suit les pertes mais ne les enregistre sur aucun compte. Sélectionnez un compte de provisions lorsque vous sélectionnez un compte dans l'option Compte d'ajustement des modifications de participations . Pour éviter les erreurs de traitement, le compte sélectionné : Le solde doit être égal à zéro ou créditeur par unité légale affiliée intercompagnies avant l'exécution de la comptabilisation de la participation à chaque période. Ne peut pas être identique au compte d'investissement .
Compte d'ajustement des modifications de participations	(Facultatif) Sélectionnez un compte pour enregistrer le changement de participation entre la période précédente et la période actuelle. Si vous ne sélectionnez aucun compte, Workday n'enregistrera pas les changements de participation. Workday enregistre la contrepartie des ajustements dans le compte de résultat.
Worktags	(Facultatif) Sélectionnez un ou plusieurs worktags, notamment des worktags de mise en équilibre, à associer aux lignes d'écritures cible.

(Facultatif) Dans la grille

Remplacements des unités légales

, configurez une règle de comptabilisation de la participation pour une ou plusieurs unités légales détentrices de participations lorsque chaque unité légale a des comptes d'investissement, de résultat et de provisions différents.

Les comptes et les worktags que vous indiquez dans la grille remplacent les valeurs de compte et de worktag par défaut des unités légales détentrices de participations.

Cet exemple illustre une règle d'élimination pour la comptabilisation de la participation :

Option	Description
Nom de la règle	Comptabilisation de la participation avec provisions
Enregistrer dans la devise de base de la filiale	Cochez la case.
Source de l'écriture	Comptabilisation de la participation
Type de taux de change	Laisser vide.
Comptes/regroupements de comptes source	Standard : comptes de gestion
Compte d'investissement	1930 : Participation dans des jointures d'entreprise
Compte de résultat	8000 : Gains des co-entreprises
Compte de provisions	2800 : Provisions pour pertes dans les participations
Compte d'ajustement des modifications de participations	Laisser vide.

Dans cet exemple, la case

Enregistrer dans la devise de base de la filiale

est cochée afin que les investissements puissent être réévalués à l'aide de règles de réévaluation.

compte d'investissement

est le compte de participation dans une filiale, qui est le compte cible pour la comptabilisation de la participation sur les gains de la filiale. Vous pouvez également définir et utiliser un compte Participation dans une filiale - Gains
pour séparer les gains cumulés du solde initial de la participation et offrir ainsi plus de visibilité sur les comptes de participation.

compte de résultat

pour la règle de résultat net correspond au compte de résultat des gains ou de la perte dans la filiale. Pour les autres règles de revenu global, sélectionnez le même compte que

Comptes/regroupements de comptes source

pour enregistrer de manière effective la part de l’OCI de la société mère dans le même compte du livre de la société mère.

Utilisez la tâche

Comptabilisation de la participation

pour calculer les résultats de la comptabilisation de la participation.

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