Concept : codes normes et journaux dans AP&C

Nombre d'entreprises qui relèvent de différentes juridictions doivent effectuer leur comptabilité et le reporting de leurs résultats conformément à des principes comptables différents. Les différentes méthodes de reporting contiennent généralement les mêmes transactions, mais certaines d'entre elles sont soumises à un traitement comptable et à des ajustements différents. Exemples :

Autorité comptable - US GAAP par le Financial Accounting Standards Board (FASB).

IFRS (International Financial Reporting Standards, ou normes internationales de reporting financier).

Agences de réglementation - Département de l'Éducation des États-Unis (DOE), Federal Energy Regulatory Commission (FERC, ou Commission fédérale de réglementation de l'énergie).

Codes normes

Dans Adaptive Planning et Consolidation (AP&C), toutes les écritures comptables sont associées à un code norme. Les codes normes déterminent à qui les transactions sont comptabilisées dans le Grand livre. Workday associe toutes les transactions comptables à un code norme. Vous pouvez définir des codes normes pour vos transactions financières en fonction de vos besoins en matière de reporting. Par exemple, vous pouvez définir :

Un code norme GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) pour enregistrer les ajustements GAAP de l'exercice en cours.

Un code norme IFRS (International Financial Reporting Standards) pour enregistrer les ajustements IFRS.

Un code norme Ajustement des taxes pour enregistrer les ajustements de taxes.

Un code norme Ajustements de fin de période pour enregistrer les ajustements de fin de période.

Un code norme Retraitements de gestion pour enregistrer les ajustements nécessaires pour le reporting de gestion. Ce code norme n'affectera pas le reporting externe.

Workday fournit des codes normes et des livres qui vous permettent d'enregistrer et de séparer les transactions à des fins de reporting financier.

Vous pouvez également créer d'autres codes normes en fonction de vos besoins de reporting. Exemple : vous pouvez définir des codes normes source et cible pour la réévaluation, la comptabilisation de la participation et les répartitions.

Vous pouvez créer un code norme Ajustements de fin d'exercice pour enregistrer les ajustements de fin d'exercice et le combiner avec le code norme Vide pour créer le livre de reporting.

Les transactions comptables sont imputées directement au code norme vide ou au livre comptable commun, à l'exception des éléments suivants :

Transactions liées aux immobilisations lorsque la comptabilisation multilivre des immobilisations est activée. Ces transactions seront imputées au code norme spécifique associé au journal des immobilisations.

Transactions liées à un contrat de location fournisseur lorsque la tâche Mettre à jour la configuration du code norme des contrats de location
a été effectuée. À la place, il sera imputé à un code norme spécifique pour le contrat de location en fonction de votre configuration.

Écritures spéciales.

Écritures comptables spéciales telles que la réévaluation, la comptabilisation de la participation, les répartitions et les intérêts minoritaires.

Le code norme vide ou le livre comptable commun s'affiche à la fois dans le journal de gestion et le journal externe.

Livres comptables

Vous allez ensuite créer des journaux. Vous pouvez regrouper des codes normes dans des livres comptables à des fins de reporting. Un livre comptable inclut les opérations associées à un ou plusieurs codes normes, y compris le code norme vide. Exemple :

Norme IFRS = code norme vide + code norme IFRS

Livre fiscal = code norme vide + code norme ajustement de taxes

Livre comptable commun

Dans Workday, la plupart des transactions sont enregistrées dans le code norme vide ou le livre comptable commun. Le livre comptable commun inclut les transactions comptables, qui sont principalement des écritures comptables dans Workday Financials. Les écritures comptables n'incluent pas de valeur de code norme spécifique, par conséquent, la valeur du code norme est vide (code norme vide). Par conséquent, les soldes du livre obtenus font, de façon implicite, partie d'un livre comptable commun.

Le tableau ci-dessous explique comment définir des livres comptables et des codes normes dans Workday :

Les noms des codes normes et des livres comptables sont propres à votre environnement client Workday et peuvent être différents des valeurs suggérées ici.

Nom du livre comptable	Inclut les codes normes	Inclut le code norme vide	Valeur par défaut	Description
Tous les ajustements	Ajustements IFRS Ajustements GAAP locaux Ajustements de taxes	Non	Non	Inclut les 3 codes normes indiqués. N'inclura pas le code norme vide.
Livre comptable commun	GAAP	Oui	Oui	Inclut : Toutes les transactions associées à un code norme vide (toutes les transactions comptables et écritures manuelles associées à un code norme vide). Toutes les transactions d'écritures associées à un code norme GAAP.
Livre comptable IFRS	IFRS Ajustements IFRS	Oui	Non	Inclut : Toutes les entrées associées à un code norme vide (toutes les transactions comptables et écritures manuelles associées à un code norme vide). Toutes les écritures associées aux codes normes IFRS ou Ajustements IFRS.