Éléments à prendre en compte pour la définition : retenues d’impôt sur le revenu (FRA)
Cette rubrique peut vous aider à prendre les bonnes décisions lors de la définition et de l’utilisation de la retenue d’impôt sur le revenu. Elle explique :
- Les raisons pour lesquelles cette définition est utile.
- Comment cette définition s’intègre dans Workday.
- Les répercussions en aval et les interactions entre les produits.
- Les exigences en matière de sécurité et la configuration des processus de gestion.
- Les questions à se poser et les limites à prendre en compte avant la mise en œuvre.
Consultez les instructions détaillées des tâches pour en savoir plus sur la configuration.
De quoi s’agit-il?
La retenue d’impôt sur le revenu dans Workday fournit des services Web, des choix liés aux impôts et des calculs qui vous permettent :
- Retenez l’impôt sur le revenu d’un travailleur sur sa paie en fonction des taux fournis par la Direction générale des finances publiques (DGFIP).
- Déclarer la retenue d’impôt sur le revenu dans la Déclaration Sociale Nominative (DSN).
Avantages pour l’entreprise
- Les taux d’imposition sur le revenu avec date d’effet dans les profils des travailleurs fournissent une piste d’audit et un enregistrement historique des taux passés.
- Les calculs prédéfinis par Workday vous permettent de vous tenir à jour facilement en fonction des exigences en matière de retenues d’impôt.
- Les processus simplifiés, les audits des travailleurs et la production de rapports facilitent la vérification des calculs d’impôt sur le revenu pour chaque travailleur.
- Les intégrations avec la DGGP ne vous permettent pas de récupérer automatiquement les taux d’imposition sur le revenu dès qu’ils sont disponibles.
Cas d’utilisation
En plus du calcul de la retenue d’impôt sur le revenu des travailleurs, vous pouvez :
- Téléversez les taux de retenue d’impôt sur le revenu à partir de la DGFI.
- Afficher la retenue d’impôt sur les fiches de paie.
- Créez un audit pour repérer les travailleurs qui ont potentiellement besoin d’une régularisation de l’impôt sur le revenu en raison d’une base imposable négative pour la retenue d’impôt sur le revenu.
- Enregistrez les régularisations d’impôt sur le revenu et déclarez-les dans une DSN ou directement à la DGFI. Exemple : pour régulariser un taux de taxe/impôt incorrect.
- Calculer la retenue d’impôt sur les paiements sur demande.
Questions à se poser
Questions | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Comment votre organisation récupère-t-elle les taux de retenue d’impôt? | Vous pouvez utiliser :
|
Certains de vos travailleurs ont-ils choisi d’utiliser un taux désactivé? | Lorsque vous téléversez les choix liés aux impôts d’un travailleur à partir de la RGPD ou de la gestion des relations clients, Workday enregistre si le travailleur a choisi d’utiliser un taux vierge pour les calculs de l’impôt sur le revenu. Workday utilise les informations sur les choix liés aux impôts à la date de paiement. Workday calcule le taux de préavis en fonction des éléments suivants :
Lorsqu’un travailleur n’a pas d’information sur les choix liés aux impôts, Workday utilise automatiquement un taux vierge dans le calcul de l’impôt sur le revenu. |
Quel est le revenu de votre organisation qui doit être assujetti à l’impôt sur le revenu? | Par défaut, Workday fonde le calcul de la retenue d’impôt sur le montant net imposable des éléments suivants :
Vous pouvez ajouter tout autre revenu, tel que la participation aux bénéfices payée et les cotisations de l’employeur aux régimes d’assurance maladie, au groupe de composantes de la paie FRA Ajout au brut imposable [FRA] . |
Devez-vous exonérer des travailleurs de la retenue d’impôt? | Workday calcule la retenue d’impôt sur le revenu standard pour tous les travailleurs en fonction de la configuration de votre catégorie d’exécution pour la retenue d’impôt TAX [FRA] .
Workday ne déduit pas de retenue d’impôt lorsque l’imposition donne lieu à une paie nette négative. Exemple : lorsque vous utilisez des avantages sociaux en nature. Vous pouvez créer un audit pour désigner les travailleurs qui ont potentiellement besoin d’une régularisation de l’impôt sur le revenu en raison d’une base imposable de retenue d’impôt sur le revenu négative. |
Votre organisation inclut-elle les travailleurs non résidents? | Vous pouvez configurer votre propre retenue pour calculer l’impôt sur le revenu des non-résidents (Retenue à la source concernant les non-résidents). Lorsque vous configurez les retenues de votre société pour un impôt sur le revenu des non-résidents précis, Workday :
|
Avez-vous besoin de régulariser les montants de retenue d’impôt? | Vous pouvez ajouter des données entrantes de la paie pour ajuster la paie actuelle d’un travailleur pour tenir compte d’un calcul de retenue d’impôt incorrect d’une période précédente. Vous pouvez traiter les régularisations en fonction des éléments suivants :
Lorsque vous payez accidentellement un travailleur en trop, vous n’avez généralement pas besoin de traiter une régularisation lorsque la paie nette du travailleur est positive. Vous devez entrer des régularisations pour les travailleurs lorsqu’une correction n’est pas possible en raison d’une paie nette imposable négative. Lorsque vous entrez une régularisation, vous pouvez préciser si elle s’applique ou non aux paiements IJSS. |
Gérez-vous la retenue d’impôt sur les paiements IJSS? | Lorsque vous ajoutez des données entrantes de la paie pour des paiements de maladie IJSS, vous pouvez préciser pour chaque paiement s’il est imposable ou non. Par exemple, vous pouvez entrer séparément :
Vous pouvez également indiquer les revenus nets et les retenues IJSS qui sont inclus dans le montant net total IJSS, mais pas dans une majoration. Workday inclut ces montants de composantes de la paie dans le montant IJSS utilisé pour les calculs de retenue d’impôt sur le revenu, mais pas dans un calcul avec majoration. Exemple : lorsqu’un paiement IJSS est supérieur au net habituel du travailleur, vous pouvez entrer :
|
Gérez-vous des travailleurs avec des DSN provenant d’autres systèmes de paie? | Lors du téléversement des taux de retenue d’impôt sur le revenu au moyen d’une intégration ou du Créateur d’interfaces Entreprise, Workday identifie les travailleurs en fonction de leur numéro de sécurité sociale (SSN) ou de leur numéro technique temporaire (TNO). Cela vous permet de récupérer le taux d’un travailleur s’il conserve le même numéro d’employé. |
Recommandations
Créez un audit fondé sur le calcul associé
Base imposable de la retenue d’impôt < 0
dans la retenue Note - Valeurs de référence pour la retenue d’impôt [FRA]
. Vous pouvez utiliser cette fonction pour désigner les travailleurs dont l’assiette fiscale est négative pour les retenues d’impôt et qui ont potentiellement besoin de régularisations de retenues d’impôt.Pour faciliter l’affichage de l’information fiscale sur l’impôt sur le revenu dans la fiche de paie de votre société, utilisez une copie du rapport
Fiche de paie pour impression - FRA
dans la configuration de votre fiche de paie.Pour vous assurer d’utiliser les mêmes données sur les taux d’imposition sur le revenu que la RGAP, ne modifiez pas les taux d’imposition sur le revenu des travailleurs directement dans leurs choix liés aux impôts.
Exigences
Assurez-vous de configurer :
- L’intégrationde la DSN (Machine à Machine)pour récupérer les taux de retenue d’impôt sur le revenu.
- Catégorie d’exécution pour traiter les travailleurs et laretenue d’impôt appropriés [FRA].
Limites
Workday ne fournit pas de calculs pour la retenue d’impôt des non-résidents en particulier. Pour calculer cette taxe, vous devez configurer manuellement vos propres calculs.
Configuration du locataire
Aucune incidence.
Sécurité
Domaine | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Integration Build dans le domaine fonctionnel Integration. | Permet de créer un Créateur d’interfaces Entreprise pour téléverser les taux de retenue d’impôt sur le revenu. |
Integrations: EIBs dans le domaine fonctionnel Integration. | Vous permet :
|
Set Up: Payroll (Calculations - Payroll Specific) dans le domaine fonctionnel Core Payroll. | Permet d’ajouter des groupes de composantes de la paie à un revenu ou à une retenue. Vous pouvez l’utiliser pour désigner les avantages sociaux à inclure dans le calcul de l’impôt sur le revenu. |
Set Up: Payroll - Pay Group Specific dans le domaine fonctionnel Core Payroll. | Permet d’ajouter la retenue TAX - Retenue d’impôt [FRA] à votre catégorie d’exécution. |
Set Up: Payroll (Reporting) dans le domaine fonctionnel Core Payroll. | Permet de créer un audit pour désigner les travailleurs qui ont potentiellement besoin d’une régularisation de l’impôt sur le revenu en raison d’une base imposable de retenue d’impôt sur le revenu négative. |
Worker Data: Payroll (Company Specific) - FRA dans le domaine fonctionnel FRA Payroll. | Permet d’ajouter les choix liés aux impôts du travailleur pour la retenue d’impôt sur le revenu. |
Worker Data: Payroll (Payroll Input) dans le domaine fonctionnel Core Payroll. | Permet d’ajouter des données entrantes de la paie aux éléments suivants :
|
Processus de gestion
Aucune incidence.
Production de rapports
Rapports | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Paiements DSN aux organisations fiscales et sociales par société
| Affiche les valeurs agrégées des paiements d’impôt sur le revenu. Vous pouvez également comparer les paiements actuels aux paiements du mois précédent. |
Résultats du calcul de la paie pour la France - Vue des fiches de paie
| Vérifiez les résultats des retenues d’impôt sur le revenu pour un groupe de travailleurs. |
Choix liés aux impôts de la France pour un groupe de travailleurs
| Vérifiez les taux de retenue d’impôt sur le revenu pour un groupe de travailleurs. |
Intégrations
Intégration ou service Web | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
DSN Polling (Machine to Machine)
| Configurez cette intégration pour récupérer et téléverser les taux d’imposition sur le revenu des travailleurs qui sont inclus dans la réponse de net-entreprises.fr. |
Importer les taux de retenue d'impôt . | Créez un Créateur d’interfaces Entreprise (EIB) fondé sur ce service Web pour importer les taux de taxe/impôt reçus dans un Créateur d’interfaces Entreprise que vous téléchargez manuellement à partir de net-entreprises.fr.
Workday fournit une transformation de pièce jointe XSLT sur Community que vous pouvez utiliser pour transformer les données de gestion des relations clients au format requis pour les téléverser dans Workday. |
Connexions et interactions
Fonctions | Éléments à prendre en compte |
|---|---|
Règles de routage bancaire | Lors de la déclaration des retenues d’impôt sur le revenu dans une DSN, Workday utilise le compte bancaire par défaut de la règle de routage bancaire pour déclarer la banque de la société dans la DSN, bloc S21.G00.20. |
Production de rapports DSN | Workday déclare les retenues d’impôt sur le revenu dans les blocs de la DSN :
Workday déclare les régularisations de l’impôt sur le revenu dans la DSN, bloc S21.G00.56. |
Données entrantes de la paie | Vous pouvez ajouter des données entrantes de la paie :
|
Fiches de paie | Workday inclut la retenue d’impôt sur le revenu et les régularisations de l’impôt sur le revenu dans le modèle de fiche de paie précisé pour la France fourni sur Community. |
Calculs intelligents | Vous pouvez utiliser la fonctionnalité de calcul intelligent de la paie pour repérer les changements des taux de retenue d’impôt avant la date de paiement de la période. Cela vous permet de relancer un calcul de la paie pour les travailleurs qui ont été repérés. |
Workday offre la trousse Touchpoints Kit, qui contient des ressources pour vous aider à comprendre les relations de configuration dans l’ensemble de votre locataire. Pour en savoir plus sur la trousse Workday Touchpoints Kit, visitez le site Workday Community.