Concept : codes de livre et livres dans AP&C

De nombreuses sociétés relevant de compétences législatives différentes exigent que la comptabilité et la présentation des résultats soient effectuées selon des principes comptables différents. Les différentes méthodes de présentation de l’information financière contiennent généralement les mêmes transactions, mais certaines d’entre elles font l’objet d’un traitement comptable et d’ajustements différents. Exemples :

Administration chargée de la comptabilité – U.S. GAAP par le Financial Accounting Standards Board (FASB).

Normes internationales d’information financière (IFRS).

Agences chargées de la réglementation - Department of Education (DOE), Federal Energy Regulatory Commission (FERC).

Codes de livre

Dans Adaptive Planning et Consolidation, toutes les écritures comptables sont associées à un code de livre. Les codes de livre définissent l’endroit où les transactions sont comptabilisées dans le grand livre. Workday associe toutes les transactions comptables à un code de livre. Vous pouvez définir des codes de livre pour vos transactions financières en fonction de vos exigences en matière de production de rapports. Par exemple, vous pouvez définir :

Un code de livre GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) pour enregistrer les ajustements liés aux GAAP de l’exercice en cours.

Un code de livre IFRS (International Financial Reporting Standards) pour enregistrer les ajustements liés aux IFRS.

Un code de livre d’ajustement de taxe pour enregistrer les ajustements de taxe.

Un code de livre Ajustement de fin de période pour enregistrer les ajustements de fin de période.

Un code de livre Management Restatements pour enregistrer les ajustements relatifs aux rapports de gestion. Ce code de livre n’aura pas d’incidence sur la production de rapports externes.

Workday fournit des codes de livre et des livre permettant d’enregistrer et de séparer les transactions pour la présentation de l’information financière.

Vous pouvez également créer des codes de livre supplémentaires pour répondre à des besoins précis concernant la production de vos rapports. Exemple : vous pouvez définir des codes de livre source et cible pour la réévaluation, la comptabilisation par mise en équivalence et les affectations.

Vous pouvez créer un code de livre Ajustements de fin d’exercice pour enregistrer les ajustements de fin d’exercice et le combiner avec le code de livre en blanc pour créer le livre pour la production de rapports.

Les transactions comptables sont inscrites directement dans le code de livre en blanc ou dans le livre commun, à l’exception des suivantes :

Les transactions liées à l’actif lorsque la comptabilité multilivre d’actifs est activée. Ces transactions seront inscrites au code de livre précis associé au livre d’actifs.

Les transactions liées à un contrat de location de fournisseur lorsque la configuration des codes de livre de contrat de location
est terminée. Elle sera plutôt inscrite dans un code de livre précis pour le contrat de location en fonction de votre configuration.

Les écritures spéciales.

Les écritures spéciales, comme la réévaluation, la comptabilisation par mise en équivalence, les affectations et la participation ne donnant pas le contrôle.

Le code de livre en blanc ou le livre commun est affiché à la fois dans le livre de gestion et dans le livre de production de rapports externes.

Livre

Ensuite, vous créez des livres. Vous pouvez regrouper des codes de livre dans des livres pour la présentation de l’information financière. Un livre regroupe l’activité d’un ou de plusieurs codes de livre, y compris du code de livre en blanc. Exemple :

Livre IFRS = Code de livre en blanc + Code de livre IFRS

Livre d'impôt = Code de livre en blanc + Code de livre d'ajustement de taxe/impôt

Livre commun

Dans Workday, la plupart des transactions sont enregistrées dans le code de livre en blanc ou dans le livre commun. Le livre commun inclut les transactions comptables, qui sont principalement des écritures comptables dans Workday Financials. Les écritures comptables n’incluent pas de valeur de code de livre spécifique, de sorte que la valeur de code de livre est en blanc (code de livre en blanc). Par conséquent, les soldes de grand livre résultants font implicitement partie d’un livre commun.

Ce tableau fournit un exemple de la façon dont vous pouvez définir les livres et les codes de livre dans Workday :

Les noms des codes de livre et des livres sont propres à votre locataire Workday et peuvent être différents des valeurs suggérées ici.

Nom du livre	Comprend les codes de livre	Comprend le code de livre en blanc	Valeur par défaut pour le locataire	Description
Tous les ajustements	Ajustements liés aux IFRS Ajustements liés aux GAAP locaux Ajustements de taxes	Non	Non	Comprend les trois codes de livre précisés. Ne comprend pas le code de livre en blanc.
Livre commun	GAAP	Oui	Oui	Comprend : Toutes les transactions avec un code de livre en blanc (toutes les transactions comptables et les écritures manuelles avec un code de livre en blanc). Toutes les transactions d’écritures qui ont un code de livre GAAP.
Livre IFRS	IFRS Ajustements liés aux IFRS	Oui	Non	Comprend : Toutes les écritures avec un code de livre en blanc (toutes les transactions comptables et les écritures manuelles avec un code de livre en blanc). Toutes les écritures qui portent les codes de livre IFRS ou d’ajustements IFRS.