Concepto: transacciones interempresa
Las transacciones interempresa surgen cuando una unidad de una entidad jurídica única hace negocios con otra unidad de la misma entidad. Las transacciones interempresa pueden producirse entre dos divisiones, entre dos filiales o entre una empresa matriz y una filial. Estas transacciones mejoran el flujo de finanzas y activos entre las empresas.
En Workday es posible realizar transacciones interempresa directas y transacciones interempresa en representación de otra empresa.
Transacciones interempresa directas
Las transacciones interempresa directas se producen cuando dos unidades de la misma entidad jurídica realizan negocios entre sí como cliente y como proveedor.
Ejemplo: Global Modern Services (GMS) USA y Global Modern Services (GMS) France son empresas asociadas. GMS USA fabrica y vende muebles de oficina. También suministra el mobiliario a las empresas asociadas. En este caso, sería de la siguiente forma:
- GMS USA funciona como proveedor y genera una factura de cliente para registrar la venta a GMS France.
- GMS France funciona como cliente y genera una factura de proveedor para registrar la compra de GMS USA.
- GMS France paga a GMS USA mediante una ejecución de liquidación.
- GMS USA registra un cobro interempresa para aceptar el pago de GMS France.
Para procesar las transacciones interempresa directas, es necesario llevar a cabo lo siguiente:
- Configurar perfiles interempresa.
- Definir las relaciones de cliente y proveedor entre sus empresas.
- Asignar los ítems de venta a los ítems de compra.
- Configurar la categoría de ingresos y la categoría de gasto.
- Crear hojas de tarifas de fijación de precios de transferencia para que los trabajadores del proyecto interempresa las apliquen al contrato interempresa.
- Configurar las reglas de contabilización en cuenta para registrar las cuentas por cobrar y por pagar interempresa.
- Configurar los procesos de gestión para registrar el cobro interempresa.
- Definir las reglas de eliminación de los saldos interempresa restantes en un cierre de periodo para evitar la contabilidad doble al crear informes financieros consolidados.
Transacciones interempresa en representación de otra empresa
Las transacciones interempresa en representación de otra empresa surgen cuando una unidad de una entidad jurídica procesa las facturas y los pagos en representación de la unidad que suministra los bienes y servicios.
Ejemplo: GMS USA y Green Planet Solutions son empresas asociadas. En este caso, cuando Green Planet Solutions proporciona bienes y servicios a sus clientes:
- Green Planet Solutions factura al cliente.
- El cliente envía el pago a GMS USA.
- GMS USA registra el pago, crea un depósito y aplica el pago en representación de Green Planet Solutions.
- Tras la aplicación del pago, GMS USA envía un pago interempresa a Green Planet Solutions mediante una ejecución de liquidación.
- Green Planet Solutions confirma la recepción del pago registrando un cobro interempresa.
Para procesar transacciones interempresa en representación de otra empresa, es necesario llevar a cabo lo siguiente:
- Configurar perfiles interempresa.
- Crear reglas de ruta de banco.
Transacciones interempresa indirectas
La actividad interempresa indirecta se produce cuando una unidad de la entidad jurídica no realiza transacciones completas en Workday y solo registra una parte de la transacción. Por lo tanto:
- Las transacciones interempresa indirectas solo crean asientos unilaterales en Workday.
- Workday no creará la fichaInterempresaadicional en el informeConsulta de asiento.
- Defina una entidad externa como empresa en Workday para poder etiquetar las transacciones con el worktagEntidad asociada interempresa.
En estas transacciones, puede que también deba hacer lo siguiente:
- Aportar documentos de origen para cumplir con los requisitos preceptivos por ley
- Definir reglas de contabilización en cuenta para esos clientes y proveedores
- Crear soluciones para liquidar completamente las transacciones interempresa indirectas
Cobros interempresa
Los cobros interempresa actúan como reconocimiento de un pago en los libros de la empresa que pagó la transacción interempresa.
Al crear el cobro, ya sea manual o automático, Workday genera un:
- abono en la cuenta de libro mayorCaja
- cargo en la cuenta de libro mayorCuentas por cobrar interempresa