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Última actualización: 2024-09-20
Definición de reglas de eliminación de método de participación en AP&C

Definición de reglas de eliminación de método de participación en AP&C

En Adaptive Planning and Consolidation (AP&C), puede definir reglas para eliminar las ganancias de método de participación para las empresas inversoras y participadas al consolidar filiales mediante el método contable de participación. Para cada regla de método de participación, puede definir:
  • Cuentas de libro mayor por defecto
  • Cuentas de libro mayor para una o varias empresas con su propio conjunto de cuentas
Workday admite el método de participación en todas las inversiones de las filiales, independientemente del porcentaje de participación.
Las reglas de eliminación de método de participación funcionan junto con las reglas de eliminación interempresa o interworktag y la participación no dominante.
  1. Acceda a la ficha
    Mantenimiento de método de participación
    de reglas de eliminación
     .
  2. Mientras cumplimenta la ficha
    Método de participación
    , tenga en cuenta lo siguiente:
    Opción Descripción
    Nombre de regla
    No puede usar el mismo nombre de regla más de una vez.
    Registro en moneda base de filial
    Seleccione esta opción para registrar el método de participación en la moneda base de la filial. Cuando selecciona esta casilla, puede revaluar las inversiones según lo configurado en sus reglas de revaluación.
    Si no selecciona esta casilla, Workday calcula los resultados del método de participación en la moneda de libro mayor (base) de la empresa o empresas matrices. Esto da como resultado la revaluación de su cuenta de inversión a tipos históricos, como los tipos que se aplicaban en el momento del registro.
    Origen de asiento
    Seleccione un único origen de asiento.
    Puede definir orígenes de asientos en la tarea
    Mantenimiento de orígenes de asiento
    .
    Tipo de cotización de moneda
    Seleccione esta opción para sustituir los tipos de cotización de moneda por defecto que Workday define en el nivel de empresa o entorno de cliente.
    Cuentas/agrupaciones de cuentas de libro mayor de origen
    Seleccione una o varias cuentas o agrupaciones de libro mayor por defecto que quiera utilizar para obtener los resultados del método de participación. Cada cuenta debe ser exclusiva y, por lo general, engloba el ingreso neto de la filial.
    Puede crear más de una fila para cada entrada de cuenta o agrupación de cuentas de libro mayor.
    Ejemplo: seleccione una cuenta de libro mayor de origen para los ingresos netos y otra para los dividendos.
    Si tiene varios niveles de participación, procure incluir la cuenta de pérdidas/ganancias para que los resultados fluyan a los distintos niveles de participación de la jerarquía. Haga esto mismo si configura la opción
    Cuenta de ajuste de cambio de participación
    .
    Cuenta de inversión
    Seleccione una cuenta de libro mayor por defecto para registrar el cambio de la inversión de la matriz en la filial.
    Seleccione una cuenta que sea diferente a la cuenta de provisión para evitar errores de proceso.
    Para evitar errores de proceso, la cuenta seleccionada:
    • Debe ser cero o tener un saldo deudor por la entidad asociada interempresa antes de que se ejecute el método de participación en cada periodo.
    • No puede ser la misma cuenta que la
      cuenta de provisión
      .
    Cuenta de pérdidas/ganancias
    Seleccione una cuenta de libro mayor por defecto para registrar el cambio en las pérdidas o ganancias de patrimonio neto de la matriz en la filial.
    El proceso del método de participación crea duplicidades si calcula el método de participación mediante una regla diferente que tenga:
    • La misma empresa o jerarquía de empresas
    • El mismo periodo contable
    • Las mismas cuentas de libro mayor de origen
    Cuenta de provisión
    Seleccione una cuenta de provisión para registrar las pérdidas de método de participación para la empresa matriz (opcional). Si no selecciona una cuenta de provisión, Workday realiza un seguimiento de las pérdidas, pero no las registra en ninguna cuenta.
    Seleccione una cuenta de provisión cuando seleccione una cuenta de libro mayor en la opción
    Cuenta de ajuste de cambio de participación
    .
    Para evitar errores de proceso, la cuenta seleccionada:
    • Debe ser cero o un saldo acreedor por la entidad asociada interempresa antes de que se ejecute el método de participación en cada periodo.
    • No puede ser igual que la
      cuenta de inversión
      .
    Cuenta de ajuste de cambio de participación
    Seleccione una cuenta de libro mayor para registrar el cambio habido en la participación del periodo anterior al periodo actual (opcional).
    Si no selecciona una cuenta, Workday no registrará los cambios de participación.
    Workday registra la compensación de los ajustes en la cuenta de pérdidas/ganancias.
    Worktags
    Seleccione uno o varios worktags, que pueden incluir worktags de cuadre contable, que quiera asociar a líneas de asiento de destino (opcional).
  3. En la cuadrícula
    Sustituciones de empresa
    , configure una regla de método de participación para una o varias empresas inversoras cuando cada empresa tenga cuentas de inversión, de pérdidas y ganancias, y de provisión distintas (opcional).
    Las cuentas de libro mayor y los worktags que especifique en la cuadrícula sustituyen a los valores de worktag y de cuenta de libro mayor por defecto para las empresas inversoras.
Este ejemplo ilustra una regla de eliminación para el método de participación:
Opción
Descripción
Nombre de regla
Método de participación con provisión
Registro en moneda base de filial
Seleccione.
Origen de asiento
Método de participación
Tipo de cotización de moneda
Deje este campo en blanco.
Cuentas/agrupaciones de cuentas de libro mayor de origen
Estándar: cuentas de cuenta de resultados
Cuenta de inversión
1930:Inversión en empresas conjuntas
Cuenta de pérdidas/ganancias
8000:Percepciones en empresas conjuntas
Cuenta de provisión
2800:Provisión para pérdida en empresas conjuntas
Cuenta de ajuste de cambio de participación
Deje este campo en blanco.
En este ejemplo, la casilla
Registrar en moneda base de filial
 está seleccionada para que las inversiones se puedan revaluar mediante reglas de revaluación.
La
cuenta de inversión
 es la inversión en la cuenta filial, que es la cuenta de destino para el método de participación de las ganancias de la filial. También puede definir y utilizar una cuenta
Inversión en filial - Percepciones
para segregar las percepciones acumulativas del saldo de inversión original y proporcionar una mayor visibilidad de las cuentas de inversión.
La
cuenta de pérdidas/ganancias
 para la regla de ingresos netos es la cuenta de pérdidas o ganancias de la cuenta filial en la cuenta de resultados. En el caso de otras reglas de ingresos integrales (OCI), seleccione la misma cuenta que
Cuentas/agrupaciones de cuentas de libro mayor de origen
 para registrar de forma efectiva la parte de la matriz del OCI de la filial en la misma cuenta del libro mayor de la matriz.
Utilice la tarea
Método de participación
 para calcular los resultados del método de participación.