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Zuletzt aktualisiert: 2023-06-23
Beispiel: Ausgleich für Einkommensteuer (FRA) hinzufügen

Beispiel: Ausgleich für Einkommensteuer (FRA) hinzufügen

Dieses Beispiel zeigt, wie Sie eine Einkommensteuer-Quellensteuer für einen Mitarbeiter mit einem negativen steuerpflichtigen Nettoentgelt erstellen.
Score hat Ende Februar 2020 einen Austritt durchgeführt und erhält einen Bonusbetrag von 1.500 EUR. Sie berechnen die Quellensteuer mit einem Satz von 5 % aus der DCFIP.
Im März 2020 haben Sie folgende Möglichkeiten:
  • Sie erhalten eine IJSS-Zahlung in Höhe von 200 EUR (Steuerbasis von 206,22 EUR) für Ander.
  • Erkennen Sie, dass Sie den Februar-Bonus von 1.500 EUR in 1.000 EUR ändern müssen.
Sie müssen für folgende Vergütungsarten Vergütung bereitstellen:
  • Korrigieren Sie den Bonusbetrag rückwirkend.
  • Sie zahlen den IJSS-Nettobetrag.
Sie berechnen, dass das steuerpflichtige Nettoentgelt vondi für die zusätzliche Vergütung -612,07 EUR beträgt. Da die Vergütung von Ander negativ ist, müssen Sie den Quellensteuerbetrag manuell normalisieren.
Sicherheit: Domäne
Worker Data: Payroll (Payroll Input)
 im funktionalen Bereich „Core Payroll“.
  1. Öffnen Sie die Aufgabe
    Eingabe für Entgeltabrechnung nach Mitarbeiter hinzufügen
     .
  2. Geben Sie im Abschnitt
    Standardvorgaben für Mitarbeiter
     folgende Werte ein:
    Option Bezeichnung
    Mitarbeiter
    Ander
    Startdatum
    1. Februar 2020
    Enddatum
    29. Februar 2020
  3. Wählen Sie im Abschnitt
    Standardvorgaben für Verarbeitung
     Folgendes:
    • Einmalig
    • Überschreibung
    • Reguläre Laufkategorie
  4. Klicken Sie auf
    OK
    .
  5. Fügen Sie im Grid
    Eingabe
     folgende Zeilen hinzu:
    Entgeltkomponente
    Eingabedetails -Art
    Eingabedetails - Wert
    TAX - Legalisierung von Quellensteuern
    Quellensteuerbasis
    -612,07
    Steuerpflichtiges Nettoeinkommen
    -612,07
    Satz
    5
    Art der Regulär
    3
    TAX - Quellensteuer-Regularisierung in IJSS
    Quellensteuerbasis
    206,22
    Satz
    5
    Art der Regulär
    3
Wenn Sie eine Berechnung der Entgeltrückrechnung und dann Entgeltberechnungen für März ausführen, berechnet Workday folgende regulatorische Quellensteueranpassung:
Entgeltkomponente
Steuerbasis
Satz
Betrag
QuellensteuerRegularisierung
-612,07
5
30,60
Reguläre Quellensteuer in IJSS
206,22
5
-10,31
In der monatlichen DSN für März 2020 meldet Workday in Block S21.G00.56:
  • Die steuerpflichtige Basis aus der regulären Vergütung für den Bonus.
  • Aggregierte Bonus- und IJSS-Regularisierungsbeträge (-30,60 EUR + 10,31 EUR).
Kategorie
Beschreibung
Wert
S21.G00.56.001
Fehlermonat
022020
S21.G00.56.002
Fehlerart
03
S21.G00.56.003
Legalisierung der steuerpflichtigen Basis
-612,07
S21.G00.56.006
Kurs im Fehlermonat
5
S21.G00.56.007
Betrag
-20.29
S21.G00.56.010
Quellensteuerbasis
-405,85