Referenz: Hauptbuch-Konten für Kontierungsregeln trennen

Diese Tabelle enthält die allgemeinen Kontierungsregeln, die in Ertragstransaktionen und Szenarien verwendet werden, in denen Workday empfiehlt, für jeden Anwendungsfall ein separates Hauptbuch-Konto zu erstellen, anstatt das ursprüngliche Hauptbuch-Konto für Forderungen zu verwenden, um die Abstimmung zu verbessern.

Regel für effektiven Urlaub	Hauptbuch-Kontoart	Operative Transaktion	Anwendungsfall	Soll	Habenkonto	Stattdessen verwenden	Grund
Abgegrenzter Ertrag	Passiva	Kundenrechnung oder Anpassung	Sie erfassen den kumulierten abgegrenzten Ertrag, damit Sie den Ertrag in der nächsten Periode realisieren können.	Forderungen	Abgegrenzter Ertrag	Keine	Kein Ausnahmenszenario.
Forderungen	Aktiva	Kundenzahlung	Sie erfassen den Wert der fälligen Forderungen gegenüber Kunden in einer Kundenzahlung.	Kasse	Forderungen	Keine	Kein Ausnahmenszenario.
Forderungsüberzahlung	Erträge	Kundenzahlung	Sie erfassen den Wert einer Kundenzahlung mit einem Überzahlungsdatensatz.	Nicht zugeordnete Akontozahlungen	Forderungsüberzahlung	Ein separates Ertrags- oder GuV-Konto	Wenn Sie während der Zahlungszuordnung eine Überzahlung erfassen, wird das Forderungs-Hauptbuch im Vergleich zu den Berichten „ Alterung von Forderungen “ zu niedrig angesetzt, da die Überzahlung nicht dem Kundensaldo zugeordnet wird. Daher sollten Sie die beiden Konten leichter abstimmen, wenn Sie ein separates Hauptbuch-Konto verwenden.
Forderungsabschreibung	Aufwendungen	Abschreibung uneinbringlicher Forderungen	Sie erfassen den Wert von Kundenrechnungsabschreibungen aufgrund von nicht erstattungsfähigen Salden.	Forderungsabschreibung	Forderungen	Ein separates Aufwands- oder Ertragskonto	Wenn Sie während der Zahlungszuordnung oder über eine unabhängige Abschreibungsaufgabe einen kleinen Betrag abschreiben, wird das Forderungs-Hauptbuch im Vergleich zu den Berichten zur Alterung von Forderungen überbewertet, da dasselbe Forderungs-Hauptbuch-Konto belastet und gutgeschrieben wird. Daher hilft Ihnen die Verwendung eines separaten Hauptbuch-Kontos, die Bilanz leichter abzustimmen.
Revenue	Erträge	Kundenrechnung	Sie erfassen den Verkaufswert eines Postens in einer Kundenrechnung.	Forderungen	Revenue	Keine	Kein Ausnahmenszenario.
Transaktionssteuer	Es gibt zwei Möglichkeiten: Aktiva Passiva		Sie erfassen den Wert der Steuer auf Verkaufstransaktionen in einer Kundenrechnung.	Forderungen	- Transaktionssteuer - Ertrag	2 separate Hauptbuch-Konten	Workday verwendet die Transaktionssteuer für Zahlungen in Ländern oder Geschäftsarten, in denen das Steuererfassungsdatum bei der Zahlung auf Barbasis liegt. Beispielsweise empfehlen wir in Südeuropa und Nordafrika, zwei separate Hauptbuch-Konten zu haben – eines für anstehende erhobene Steuern und eines für anstehende abzugsfähige Steuern.
Nicht zugeordnete Akontozahlungen	Passiva	Akontozahlungen einzahlen	Sie erfassen den Wert der Kundenzahlungen, die eingezahlt, aber keiner Kundenrechnung zugeordnet wurden.	Kasse	Nicht zugeordnete Akontozahlungen	Ein separates Passivkonto	Wenn Sie einen Zahlungsbetrag als Akonto verwenden, wird der Betrag dem Hauptbuch-Konto der Forderungen gutgeschrieben. Dies stellt jedoch eine Verbindlichkeit dar, da in Zukunft möglicherweise eine Rückerstattung erforderlich sein könnte. Die Verwendung eines separaten Hauptbuch-Kontos hilft Ihnen bei der Abstimmung des Hauptbuch-Kontos, da Workday Akontobeträge als Reduzierungen für Kundensalden in den Berichten „Alterung von Forderungen“ anzeigt.
Nicht zugeordnete erfasste Zahlungen	Passiva	Kontoeinzahlung für Kundenzahlung	Sie erfassen den Wert der eingezahlten, aber nicht zugeordneten Kundenzahlungen, damit er nicht als Teil des Kundensaldos angezeigt wird.	Kasse	Nicht zugeordnete erfasste Zahlungen	Ein separates Passivkonto	Wenn Sie eine Kundenzahlung erfassen, diese aber nicht zuordnen und eine Kontoeinzahlung separat erstellen, wird das Hauptbuch-Konto der Forderungen im Vergleich zum Bericht „Alterung von Forderungen“ als zu niedrig bewertet. Daher sollten Sie die beiden Konten leichter abstimmen, wenn Sie ein separates Hauptbuch-Konto verwenden.
Nicht fakturierte Forderungen	- Asset - Passiva	Es wurde keine Kundenrechnung gebucht, aber der Ertrag wurde realisiert. Oder die Kundenrechnung wird vor der Ertragsrealisierung gebucht.	Sie erfassen den Wert der noch nicht fakturierten Forderungen. Beispielsweise basierend auf dem Fertigstellungsgrad, wenn die Aufgabe Umklassifizierung von Kundenvertrags-Assets und -verbindlichkeiten verwendet wird. Oder erfassen Sie abgegrenzten Ertrag für eine fakturierte Rechnung. Beispiel: Abonnementfakturierung, wenn der Ertrag zu Beginn der Periode realisiert wird und die Fakturierung am Ende der Periode erfolgt.	Forderungen	Nicht fakturierte Forderungen	Ein separates Asset-Verrechnungskonto	Erstellen Sie ein separates Hauptbuch-Konto, wenn die Ertragsrealisierung von der Fakturierung getrennt ist, da Sie in einer bestimmten Periode sowohl abgegrenzten als auch rückgestellten Ertrag für denselben Vertrag haben können. Wenn Sie fakturiert, aber den Ertrag nicht realisiert haben, wird der Forderungssaldo im Hauptbuch zu niedrig angesetzt, während die Berichte zur Alterung von Forderungen einen höheren Saldo anzeigen, da die Kundenrechnung ausgegeben wurde. Wenn Sie den Ertrag realisiert, aber nicht fakturiert haben, wird der Forderungssaldo im Hauptbuch im Vergleich zu den Berichten zur Alterung von Forderungen überbewertet, da keine Rechnung gebucht wurde.
Nicht auf Konto eingezahlte Zahlungen	Aktiva	Akontozahlungszuordnung	Sie erfassen den Wert einer Akontokundenzahlung, die noch nicht auf ein Bankkonto eingezahlt wurde.	Nicht auf Konto eingezahlte Zahlungen	Nicht zugeordnete Akontozahlungen	Ein separates Aktivkonto	Wenn Sie die Kundenzahlung zuordnen, aber die Kontoeinzahlung nicht erfassen, wird der Hauptbuch-Kontosaldo im Vergleich zum Bericht „Alterung“ überbewertet, da Workday die zugeordneten Beträge als Reduzierungen für Kundensalden in den Berichten „Alterung von Forderungen“ anzeigt. Daher sollten Sie die beiden Konten leichter abstimmen, wenn Sie ein separates Hauptbuch-Konto verwenden.