Konzept: Buchhalterische Auswirkung von Asset-Lebenszyklusereignissen

Asset-Buchung zuweisen/ändern oder Asset-Kosten anpassen

Für Asset-Lebenszyklusereignisse, bei denen Sie Buchhaltungsinformationen zuweisen oder ändern oder Kosten anpassen, erstellt Workday Buchungseingaben, wenn alle folgenden Bedingungen erfüllt sind:

Die Asset-Kostenaktivität ist mit einer Lieferantenrechnung verknüpft.

Die buchhalterische Behandlung für die Lieferantenrechnungsposition oder das Asset lautet nicht Aufwand
.

Die buchhalterische Behandlung, die Ausgabenkategorie, die Worktags oder der Standort der Lieferantenrechnungsposition unterscheiden sich von denen des Assets.

Diese Buchungseingaben verschieben die von der Lieferantenrechnung gebuchten Ausgaben.

Workday wendet die Abschreibung über die Restnutzungsdauer des Assets an, wenn Sie die Anschaffungskosten für Assets mit historischer Abschreibung anpassen.

Geleaste Assets

Um beim Erstellen von Lieferantenverträgen Leasing-Buchungseingaben zu generieren, müssen Sie folgendes beachten:

Verwenden Sie verfolgbare Ausgabenkategorien.

Mappen Sie Hauptbuch-Konten mit den Hauptbuch-Kontoarten „Verpflichtung“, „Verbindlichkeit“ oder „Aufwand“ für Finance- oder Operate-Leasing.

Richten Sie Kontierungsregeln und Kontierungsregelbedingungen für die Kontierungsregelarten für Verbindlichkeiten, Multibook-Abwicklung und Ausgaben ein.

Beispiel: Wenn Sie Leasingverträge mit den Vertragsarten Finance-Leasing
oder Operate-Leasing
erstellen, bucht Workday folgende Buchungseingaben:

Leasing-Art	Transaction	Journaleingaben
Finanzen	Lieferantenrechnung	Soll - Rückgestellte Verbindlichkeit (Verpflichtung aus Finance/Capital-Leasing) Zinsen (Soll) Haben - Verbindlichkeiten
	Asset-Registrierung	Soll - Ausgaben Haben - Rückgestellte Verbindlichkeit
	Abschreibungsaufwand	Soll - Abschreibungsaufwand Haben - Kumulierte Abschreibung
Operate	Lieferantenrechnung	Soll - Ausgaben Haben - Verbindlichkeiten
	Lieferantenzahlung	Soll - Verbindlichkeiten Haben - Kasse
	Asset-Registrierung	Nicht anwendbar

Asset-Abgang durchführen

Die Abgangsart, die Sie beim Abgang von Assets auswählen, steuert die Buchhaltung. Jede Abgangsart ist mit einer der folgenden Abgangsmethoden gemappt:

Verwerfen

Spende

Verkauf

Diese Tabellen enthalten die Buchungseingaben für jede buchhalterische Behandlung und Abgangsmethode.

Buchhalterische Behandlung Abschreibbares, bilanziell aktivierbares Asset
oder Nicht abschreibbares, bilanziell aktivierbares Asset
:

Abgangsmethode	Journaleingaben	Überlegungen
Verwerfen	Haben - Ausgaben Soll - Kumulierte Abschreibung Soll - Asset-Abgang - Verlust	Es gibt keinen Abgangsverlust für vollständig abgeschriebene Assets.
Spende	Haben - Ausgaben Soll - Kumulierte Abschreibung Soll - Asset-Abgang - Spende Soll - Asset-Abgang - Verlust oder Haben - Asset-Abgang - Gewinn	Für Abgangsarten, die eine Basis des fairen Marktwerts verwenden: Wenn der faire Marktwert größer ist als der Nettobuchwert, ist das Ergebnis ein Gewinn. Wenn der faire Marktwert kleiner als der Nettobuchwert ist, ist das Ergebnis ein Verlust. Wenn der faire Marktwert dem Nettobuchwert entspricht, ist das Ergebnis kein Gewinn oder Verlust. Bei Abgangsarten, die eine Basis des Nettobuchwerts verwenden, ist das Ergebnis kein Gewinn oder Verlust
Verkauf	Haben - Ausgaben Soll - Kumulierte Abschreibung Soll - Asset-Abgang - Verkauf Soll - Asset-Abgang - Verlust oder Haben - Asset-Abgang - Gewinn	Wenn der Verkaufspreis größer ist als der Nettobuchwert, ist das Ergebnis ein Gewinn. Wenn der Verkaufspreis unter dem Nettobuchwert liegt, ist das Ergebnis ein Verlust. Wenn der Verkaufspreis dem Nettobuchwert entspricht, ist das Ergebnis kein Gewinn oder Verlust.

Behandlung für Spesenbuchhaltung
:

Abgangsmethode	Journaleingaben	Überlegungen
Verwerfen	Keine Buchungen
Spende	Soll - Asset-Abgang - Spende Haben - Asset-Abgang - Gewinn	Der Eingabebetrag ist der faire Marktwert des Assets bei Abgang. Es gibt keine Buchung für Abgangsarten, die eine Basis für den Nettobuchwert verwenden.
Verkauf	Soll - Asset-Abgang - Verkauf Haben - Asset-Abgang - Gewinn	Der Betrag der Buchungseingabe ist der Verkaufspreis.

Darüber hinaus können Asset-Abgänge folgende buchhalterische Auswirkungen haben:

Workday erfasst zuerst die Abschreibung. Der Abschreibungsaufwand und die kumulierte Abschreibung werden bis zum Abgangsdatum erfasst.

Wenn Sie über mehrere Bücher verfügen, können Sie den Betrag der Sonderabschreibung für die Nachholbesteuerung in den Büchern angeben, in denen Workday die Sonderabschreibung erfasst.

Bei Teilabgängen wendet Workday den angegebenen Prozentsatz auf die aktuellen Gesamtkosten des Assets (einschließlich angepasster Kosten) in jedem Asset-Buch an. Wenn Sie Kosten angeben, berechnet Workday den Prozentsatz anhand der aktuellen Kosten im primären Asset-Buch. Die verbleibenden Kosten des Assets werden weiterhin über die Restlaufzeit des Assets abgeschrieben.

Ein Teilabgangsfaktor passt die Sonderabschreibung und den Restwert des Assets in allen Asset-Büchern an. Workday verwendet den Faktor auch, wenn die Kosten des Assets in den Asset-Büchern voneinander abweichen. Um anzuzeigen, wie sich Teilabgänge auf die kumulierte Abschreibung für Assets auswirken, können Sie das Register

Abschreibung - Zusammenfassung

im Bericht

Asset anzeigen

öffnen.

Assets transferieren oder ausgeben

Bei Lebenszyklusereignissen für Asset-Transfer und Asset-Ausgabe erstellt Workday Buchungen, um Ausgaben und kumulierte Abschreibungen zu verschieben, wenn alle folgenden Bedingungen erfüllt sind:

Die buchhalterische Behandlung des Assets lautet nicht Aufwand
.

Bei Worktags, Standort oder Unternehmen des Assets liegt eine Änderung vor.

Wenn Sie ein Asset verschieben und für den vorherigen Standort eine nicht gebuchte Abschreibung vorliegt, bucht Workday diese automatisch, sodass das Hauptbuch den korrekten kumulierten Abschreibungssaldo angibt. Wenn Sie die zum neuen Standort oder zu den neuen Worktags gehörende Abschreibung bereits gebucht haben, erstellt Workday Abschreibungsanpassungen, um Abschreibungsaufwand an den neuen Standort oder die neuen Worktags zu verschieben.

Abschreibungsanpassungen für Nachholabschreibung

Für alle Lebenszyklusereignisse für abschreibbare, bilanziell aktivierbare Assets erstellt Workday Abschreibungsanpassungen für Perioden am oder nach dem Transaktionsgültigkeitsdatum, für die bereits eine Abschreibung gebucht wurde, wenn Sie eine der folgenden Änderungen vornehmen:

Unternehmen, Standort, Ausgabenkategorie oder Worktags. Diese Abschreibungsanpassungen verschieben den Abschreibungsaufwand zwischen Standort und Worktags, sodass die Nettoauswirkung auf den Abschreibungsaufwand gleich 0 ist.

Kosten Diese Abschreibungsanpassungen erfassen die Differenz zwischen der gebuchten Abschreibung und der Abschreibung, die für Kostenaktivitäten hätte gebucht werden müssen.

Sie können den Bericht

Asset anzeigen

öffnen, um bestimmte Abschreibungsanpassungen auf dem Register

Abschreibung - Details

anzuzeigen.

Buchungsdaten

Workday bucht Buchungseingaben nur in offenen Hauptbuch-Perioden. Wenn die Periode für ein Buchungsdatum geschlossen ist, bucht Workday in der nächsten offenen Periode. Beispiel: Sie registrieren ein Asset aus einer Lieferantenrechnung mit einem Rechnungsdatum in einer geschlossenen Hauptbuch-Periode. Workday registriert das Asset mit folgenden Elementen:

Ein Transaktionsgültigkeitsdatum als Asset-Anschaffungsdatum.

Buchungsdatum in der nächsten offenen Periode.

Bei Lebenszyklusereignissen ohne Auswirkungen auf Buchungen verwendet Workday das Transaktionsdatum als Buchungsdatum, auch wenn die Hauptbuch-Periode geschlossen ist. Beispiel: Sie registrieren ein Asset manuell mit einem Anschaffungsdatum in einer geschlossenen Hauptbuch-Periode. Workday registriert das Asset sowohl mit einem Transaktionsgültigkeitsdatum als auch mit einem Buchungsdatum als Asset-Anschaffungsdatum.