Referenz: Kontierungsregeln in AP&C

Dieses Thema veranschaulicht das Verhalten der folgenden allgemeinen Kontierungsregeln, die für Finanztransaktionen in Adaptive Planning and Consolidation (AP&C) verwendet werden:

Aufwendungen

Diese Tabelle enthält die allgemeinen Kontierungsregeln, die in Spesentransaktionen verwendet werden, und deren grundlegenden Anwendungsfälle für die Buchhaltung. Weitere Produktflüsse und Buchhaltungsszenarien finden Sie unter Workday Community: Expense Report Product Flow.

Regel	Kontoart	Anwendungsfall	Soll	Haben
Kreditkartenverbindlichkeit	Passiva	Sie erfassen die Verbindlichkeit von Kosten, die durch Unternehmenskreditkarten von Mitarbeitern anfallen, wenn Mitarbeiter die Transaktionen in Spesenabrechnungen übermitteln.	Ausgaben	Kreditkartenverbindlichkeit
Spesenvorschuss	Aktiva	Sie erfassen den Barvorschussbetrag, der einem Mitarbeiter gewährt wird.	Spesenvorschuss	Kasse
Spesenverbindlichkeit	Passiva	Sie erfassen den einem Mitarbeiter geschuldeten Betrag basierend auf der Spesenabrechnung, die er zur Erstattung übermittelt.	Ausgaben	Spesenverbindlichkeit
Forderung des Spesenzahlungsempfängers	Aktiva	Sie erfassen den Betrag einer Mitarbeiterforderung, wenn ein Mitarbeiter eine Spesenabrechnung mit persönlichen Kreditkartenausgaben übermittelt, die er an das Unternehmen zurückzahlen muss.	Forderung des Spesenzahlungsempfängers	Kreditkartenverbindlichkeit

Intercompany

Diese Tabelle enthält die allgemeinen Kontierungsregeln, die in Intercompany-Transaktionen verwendet werden, und ihre grundlegenden Anwendungsfälle für die Buchhaltung. Weitere Produktflüsse und Buchhaltungsszenarien finden Sie unter Workday Community: Intercompany Transaction Guide.

Regel	Kontoart	Anwendungsfall	Soll	Haben
Intercompany-Verbindlichkeiten	Passiva	Sie erfassen den Wert der Verbindlichkeiten, die zwischen Unternehmen fällig sind, in einer Direkt-Intercompany-Lieferantenrechnung.	Ausgaben	Intercompany-Verbindlichkeiten
Intercompany-Forderungen	Aktiva	Sie erfassen den Wert der Forderungen zwischen Unternehmen in einer Direkt-Intercompany-Kundenrechnung.	Intercompany-Forderungen	Ertrag

Ausgaben

Diese Tabelle enthält die allgemeinen Kontierungsregeln, die in Ausgabentransaktionen verwendet werden, und ihre grundlegenden Anwendungsfälle für die Buchhaltung.

Regel	Kontoart	Anwendungsfall	Soll	Haben
Verbindlichkeiten	Passiva	Sie erfassen den Wert von Verbindlichkeiten, die aus Lieferantenrechnungen oder sonstigen Zahlungen generiert werden.	Ausgaben	Verbindlichkeiten
Rückstellung für Eingänge	Passiva	Sie erfassen den Wert erhaltener Waren oder Dienstleistungen oder abgeschlossener Arbeiten, die noch nicht von Lieferanten in Rechnung gestellt wurden.	Ausgaben	Rückstellung für Eingänge
Einbehaltsverbindlichkeit	Passiva	Sie erfassen den Wert des fälligen Lieferantenrechnungseinbehalts basierend auf einem Lieferantenvertrag mit aktiviertem Einbehalt.	Einbehaltsverbindlichkeit	Verbindlichkeiten
Ausgaben	Es gibt zwei Möglichkeiten: Aktiva Aufwendungen	Sie erfassen den Wert für einen Einkaufsposten in einer Lieferantenrechnung.	Ausgaben	Verbindlichkeiten
Transaktionssteuer	Es gibt zwei Möglichkeiten: Aktiva Aufwendungen Passiva	Sie erfassen den Wert der Steuer für Einkaufstransaktionen, z. B. eine Lieferantenrechnung, bei der die Steuer nicht erstattungsfähig ist.	Transaktionssteuer Ausgaben	Verbindlichkeiten

Ertrag

Diese Tabelle enthält die allgemeinen Kontierungsregeln, die in Ertragstransaktionen verwendet werden, und ihre grundlegenden Anwendungsfälle für die Buchhaltung. Weitere Produktflüsse und Buchhaltungsszenarien finden Sie unter:

Workday Community: Customer Accounts Product Flow

Workday Community: Customer Contracts Product Flow

Regel	Kontoart	Anwendungsfall	Soll	Haben
Abgegrenzter Ertrag	Passiva	Sie erfassen den kumulierten abgegrenzten Ertrag, damit Sie den Ertrag in der nächsten Periode realisieren können.	Forderungen	Abgegrenzter Ertrag
Forderungen	Aktiva	Sie erfassen den Wert der fälligen Forderungen gegenüber Kunden in einer Kundenzahlung.	Kasse	Forderungen
Forderungsüberzahlung	Erträge	Sie erfassen den Wert einer Kundenzahlung mit einem Überzahlungsdatensatz.	Nicht zugeordnete Akontozahlungen	Forderungsüberzahlung
Forderungsabschreibung	Aufwendungen	Sie erfassen den Wert von Kundenrechnungsabschreibungen aufgrund von nicht erstattungsfähigen Salden.	Forderungsabschreibung	Forderungen
Ertrag	Erträge	Sie erfassen den Verkaufswert eines Postens in einer Kundenrechnung.	Forderungen	Ertrag
Transaktionssteuer	Es gibt zwei Möglichkeiten: Aktiva Passiva	Sie erfassen den Wert der Steuer auf Verkaufstransaktionen in einer Kundenrechnung.	Forderungen	Transaktionssteuer Ertrag
Nicht zugeordnete Akontozahlungen	Passiva	Sie erfassen den Wert der Kundenzahlungen, die eingezahlt, aber keiner Kundenrechnung zugeordnet wurden.	Kasse	Nicht zugeordnete Akontozahlungen
Nicht zugeordnete erfasste Zahlungen	Passiva	Sie erfassen den Wert der eingezahlten, aber nicht zugeordneten Kundenzahlungen, damit er nicht als Teil des Kundensaldos angezeigt wird.	Kasse	Nicht zugeordnete erfasste Zahlungen
Nicht fakturierte Forderungen	Aktiva	Sie erfassen den Wert der noch nicht fakturierten Forderungen aus einem Kundenvertrag, der eine Vertragsposition mit der Ertragsbehandlung „Rückgestellt“ enthält.	Forderungen	Nicht fakturierte Forderungen
Nicht auf Konto eingezahlte Zahlungen	Aktiva	Sie erfassen den Wert einer Akontokundenzahlung, die noch nicht auf ein Bankkonto eingezahlt wurde.	Nicht auf Konto eingezahlte Zahlungen	Nicht zugeordnete Akontozahlungen