範例︰使用加權平均換算設定資料流
「加權平均換算」(WAT) 是累計科目的科目設定。預設公式會將資料從定期科目拉到累計科目內。接著再透過「加權平均換算」以平均定期匯率來換算有差異的貨幣，藉此提供加權平均換算匯率。其他設定︰「重設餘額」和「重設時轉移餘額」提供了自動化的資料流。
請參閱「建立加權平均換算科目」和「概念︰加權平均換算」以取得更多資訊。
步驟
使用自訂或總分類帳科目來建立此範例。在此逐步解說中，我們會使用總分類帳科目。此逐步解說說明常見的總分類帳和行事曆設定，但您的設定可能有所不同。
- 為保留盈餘建立新的子系科目，命名為保留盈餘，期初。
- 建立一個年初迄今收益 (損失)的新科目，做為保留盈餘的子系。
- 檢查並確認淨利科目的科目設定。
- 為保留盈餘，期初科目設定初始資產負債表。
- 使用標記原幣拆分以設定保留盈餘，期初的初始餘額。
- 將資產負債表科目新增至「資產負債表」工作表，並觀察資料流向！
此逐步解說使用計算值取代
保留盈餘
科目中儲存的資料。此後系統會自動轉移累計。如果您要儲存此科目中的現有資料，請匯出資料，或是聯絡我們以協助您進行轉換。將保留盈餘變更為彙總科目
大多數的實例都會在總分類帳清單中包含保留盈餘
科目。若要將保留盈餘
設為彙總科目，請建立子系科目。
此步驟會將
保留盈餘
中的資料移至新的子系科目。將預設公式新增至子系科目時，會刪除其資料。- 編輯保留盈餘
- 準備將保留盈餘科目變更為彙總科目︰
- 從導覽功能表中，按一下建模。然後按一下總分類帳科目。
- 在科目清單中，按一下保留盈餘科目 (一般位於負債和權益>權益中)。
- 在設定中︰
- 將名稱變更為︰「保留盈餘，期末」。
- 將匯率變更為「平均︰月平均」。
- 按一下儲存。
- 建立保留盈餘，期初科目
- 設定新科目以接收加權平均換算轉移。
- 在科目清單中，反白選取保留盈餘，期末。
- 從工具列，按一下新建科目。
- 對於設定︰
- 代碼︰代碼設為「REBeg」。
- 名稱︰「保留盈餘，期初」。
- 類型︰預設為「累計」，因為科目為累計科目的子系。
- 規劃依據和實際值依據︰按一下「差異」。允許科目從年初迄今收益 (損失)接收加權平均換算轉移。由於您不會在此科目中輸入資料，因此這個設定對科目沒有其他影響。
- 針對資料類型設定︰
- 預設公式︰輸入數字「0」(零)。公式中的零會使此科目在工作表中變成唯讀。該科目會累計您在初始餘額輸入的金額以及任何轉入的金額。
- 加權平均換算︰按一下此核取方塊。啟用以便科目接收年初迄今收益 (損失)科目的期末餘額。
- 匯率︰選擇「平均︰月平均」。由於您在初始資產負債表中新增了標記原幣拆分，因此此科目將不會計算貨幣換算。最佳做法是使此設定符合年初迄今的收益 (損失)的匯率類型。
- 結果
- 完成此步驟後，您的總分類帳科目清單會如下所示︰
建立新的年初迄今收益 (損失) 科目
大多數的實例都包含年初迄今的淨利
，但您無法以本次逐步解說所需的方式編輯此科目。請建立具有適當設定的年初迄今收益 (損失)
新科目。
- 在科目清單中，按一下保留盈餘，期末科目。
- 從工具列，按一下新建科目。
- 在科目詳細資料中︰
- 代碼︰「YTDNI」。
- 名稱︰「年初迄今收益 (損失)」。
- 彙總至︰檢查是否為「保留盈餘，期末」。
- 類型︰預設為「累計」，因為科目為累計科目的子系。
- 規劃依據和實際值依據︰選擇「差異」。此設定會將匯率套用至期間之間的變更，而不是累計或定期總計。
- 預設公式︰輸入「淨利」科目的代碼「ACCT.Net_Income」。 該科目會提取淨利科目的定期值並加以累計。
- 加權平均換算︰按一下此核取方塊。科目會先依據選取的匯率轉換差異，再進行累加。這可讓匯率影響與定期科目的資料保持一致。
- 重設餘額︰按一下此核取方塊，然後選取「年」。科目將累計至 12 月底，接著將餘額重設為零，並重新開始累計。
- 重設時轉移餘額︰按一下核取方塊，然後選取「保留盈餘，期初」。科目會在年末時將餘額轉移到下一年年初的「期初保留盈餘」科目。
- 匯率︰選擇「平均︰月平均」。符合淨利科目中使用的匯率，使匯率的影響保持一致。
完成此步驟後，您的科目清單會如下所示︰
檢查淨利 (損失) 的設定
您的實例包含損益表的「淨利」根科目。檢查設定，確保科目適用於「年初迄今收益 (損失)」的新科目︰
- 反白選取淨利科目。
- 在設定中，針對匯率選取「平均︰月平均」。
- 按一下儲存。
建立保留盈餘初始餘額的工作表
如果您尚未使用標記原幣拆分來設定保留盈餘，則必須在每個層級中手動輸入或計算每種貨幣的匯率。只要在設定科目時針對每種貨幣使用相同的歷史值，設定標記原幣拆分就不會變更此資料。請參閱「初始餘額的標記原幣拆分」 ，以取得此功能的總覽。
- 前往建模>按層級指派的工作表以建立標準工作表。對於名稱，請輸入「Initial Balance Entry for RE」(保留盈餘的初始餘額分錄)。
- 將保留盈餘，期初科目新增至工作表，然後按一下顯示初始餘額。
- 對於維度，新增貨幣 (系統)。標記原幣拆分需要工作表上的此維度。
- 新增可存取工作表的層級並儲存。
完成此步驟後，您擁有的工作表會如下所示，其允許標記原幣拆分。
設定保留盈餘，期初的初始餘額
在此逐步解說中，實例具有多個層級，以三種不同的貨幣追蹤保留盈餘︰
- 總部使用英鎊 (GBP)
- 研發使用英鎊 (GBP)
- 銷售和行銷使用美元 (USD)
- 加拿大銷售 (銷售與行銷的一個部門) 使用加幣 (CAD)
- 美國銷售 (銷售與行銷的一個部門) 使用美元 (USD)
- 行銷 (銷售與行銷的一個部門) 使用美元 (USD)
加拿大銷售部彙總至銷售與行銷，而後者彙總至英國總部。您只需在每個貨幣的分葉層級中輸入初始餘額。此範例中有四個分葉層級 (沒有子層級的層級)︰研發、加拿大銷售、美國銷售，以及行銷。
若要設定初始餘額，請執行以下操作︰
- 從導覽功能表中，按一下工作表並開啟保留盈餘的初始餘額分錄。
- 從版本下拉清單中選擇「實際值」。從層級下拉清單中選擇分葉層級。在本範例中，請選擇加拿大銷售。
- 請注意加拿大銷售彙總至的所有層級。加拿大銷售會彙總至兩個層級︰銷售與行銷和總部。請注意每個彙總層級的貨幣︰GBP和USD。
- 為步驟 3 中提及的每種貨幣和層級貨幣新增拆分︰(CAD)。
- 在保留盈餘，期初的初始餘額欄中，用滑鼠右鍵按一下儲存格。選取「新增拆分」︰
- 輸入拆分的名稱以比對貨幣。從CAD開始。
- 在貨幣欄的儲存格中按一下下拉清單箭頭，並選擇符合拆分名稱的貨幣︰
- 輸入每個貨幣拆分的初始餘額。
- 儲存工作表。
設定初始餘額時，分葉層級會隨著時間顯示以三種貨幣表示的值︰
彙總層級 (如銷售和行銷) 僅會顯示該層級貨幣的總計。探索儲存格以查看所有貨幣的計入層級及其值︰
產生的資料流
在四個科目 (保留盈餘、保留盈餘，期初、年初迄今收益 (損失) 和淨利) 中，您在工作表中唯一更新的科目是「淨利」。在此範例中，「淨利」是依據營業收入和費用活動計算出的值。為求簡化，我們在每個月的損益表中計入相同的淨利金額︰$75,000。
資料從預設公式傳送到資產負債表上的「年初迄今收益 (損失)」中。「年初迄今收益 (損失)」資料會轉換差異的貨幣，接著在全年累計。
請注意，在資產負債表中，「年初迄今收益 (損失)」的儲存格為灰色，這表示您和您的團隊無法編輯資料。儲存格中還有一個藍色三角形，表示資料由公式計算得出。探索「年初迄今的收益 (損失)」儲存格，以查看資料是否為預設公式提取淨利的值並加以累計的結果。
「年初迄今的收益 (損失)」中的餘額會在年末重設為零，並重新開始累計。
「保留盈餘，期初」科目同樣顯示為灰色。這是因為科目具有公式，因此您無法編輯資料。每個月的餘額都不會改變。會計年度開始時，科目會從「年初迄今的收益 (損失)」接收餘額轉移，並與上一個餘額一起累計。
