示例：设置净利润以进行完整合并
本示例将说明如何在总分类账中设置净利润账户，使数据流向资产负债表。您将创建 2 个汇总到总分类账净利润账户的子账户。在完整合并过程中完成此部分操作后，数据会在层级层次结构中汇总，并进行相应的少数股东权益调整。
母公司对名为“Child Company”的子公司拥有 80% 的所有权。您希望利润表中净利润账户的数据能够正确流入资产负债表中的净资产账户。您还希望将数据汇总到母公司，并根据所有权进行调整。
您的模型中：
- 使用实际值版本。
- 日历设有月、季度和年。
- 利润表是包含“净利润”总分类账账户的标准工作表。
- 资产负债表是包含“所有者权益”总分类账账户的标准工作表。
- 转至“建模”，然后单击“总分类账账户”。
- 从账户列表中，突出显示“净利润”账户，然后单击工具栏中的“新建账户”。
- 阅读警告消息，然后单击“是”。
- 完成以下设置：
- 在“代码”中，输入“NI_PreAdj”。
- 在“名称”中，输入“净利润（调整前）”。
- 在“类型”。中，选择“定期”
- 在“汇率”中，选择“平均值：每月平均汇率”。
- 单击“保存”。
- 从账户列表中，突出显示“净利润”，然后单击工具栏中的“新建系统账户”。
- 完成以下设置：
- 在“代码”中，输入“MI_Adj”。
- 在“名称”中，输入“少数股东权益调整”。
- 在“汇率”中，选择“平均值：每月平均汇率”。系统账户的汇率必须始终与净利润账户匹配。
- 单击“保存”。
“净利润”账户有 2 个子级账户：
- 净利润（调整前）
- 少数股东权益调整（系统账户）
这两个账户都会自动显示在“利润表”工作表上，因为它们的父级账户已在该工作表上。
请注意：
- “净利润”账户中的数据会移至“净利润（调整前）”账户。
- 父级汇总数据是在作出任何调整前对子公司数据的原始总计。
当将这些账户定义为完整合并方法的一部分，系统账户就会自动计算少数股东权益。然后，系统账户会从父级汇总值中减去少数股东权益。示例：如果父级拥有子级 80% 的所有权，则系统账户会将“净利润”值乘以 20%，并从父级汇总中减去该值。
如要使数据自动从利润表流入资产负债表，请设置净资产账户。