Conceito: contas do sistema de ajuste cumulativo de conversão
Definição e finalidade
Contas de balanço patrimonial, como Ativo e Passivo, geralmente usam taxas cambiais de fim de mês. No entanto, algumas contas na seção Patrimônio líquido do balanço patrimonial usam taxas cambiais atribuídas. Como as taxas cambiais flutuam ao longo do tempo, o balanço patrimonial fica desbalanceado.
O Ajuste cumulativo de conversão (CTA) é uma ferramenta contábil. Faz ajustes no balanço patrimonial para contabilizar o cálculo da taxa cambial. Ele move as diferenças para uma conta especial, chamada de conta CTA.
Para instâncias do Adaptive Planning e Close, ou se você habilitou moedas convertidas para a versão de valores reais, não recomendamos que você use a conta do sistema para o ajuste cumulativo de conversão. Em vez disso, carregue o valor do ajuste cumulativo de conversão da sua origem em uma conta personalizada.
A conta de ajuste cumulativo de conversão
Você pode habilitar o ajuste cumulativo de conversão na área
Moeda
de Modelagem
. Quando você habilita o ajuste cumulativo de conversão, criamos uma conta do sistema na hierarquia do livro-razão. A conta é uma conta filho da conta raiz de patrimônio líquido
. Ela tem uma fórmula predefinida que calcula a diferença entre os tipos de taxa cambial. Você não pode editar a fórmula ou as configurações de conta. A fórmula que usamos é:
(Ativos convertidos usando o tipo de taxa cambial atribuído) - (Ativos convertidos usando FDM) - (Passivos e patrimônio líquido convertidos usando o tipo de taxa cambial atribuído) - (Passivos e patrimônio líquido convertidos usando FDM).
A conta de ajuste cumulativo de conversão garante que seu balanço patrimonial fique equilibrado após as conversões de moeda.
Conta de ajuste cumulativo de conversão em planilhas
Os administradores atribuem uma moeda a cada nível. Nas planilhas, a moeda do nível que você selecionou é a moeda dos dados inseridos ou visualizados. À medida que você alterna entre os níveis, a moeda também é alterada e convertida.
Quando a conta de ajuste cumulativo de conversão está na sua planilha, as células da planilha da conta de ajuste cumulativo de conversão refletem os ajustes feitos quando você faz a conversão entre as moedas de nível. Quando você usa Explorar célula em uma célula de ajuste cumulativo de conversão, o valor exibido corresponde ao valor na célula da planilha.
Conta de ajuste cumulativo de conversão nos relatórios
Nos relatórios, as contas de ajuste cumulativo de conversão exibem:
- Não há valores (zeros) para moedas convertidas porque os dados já foram carregados usando a moeda de destino. Portanto, nenhuma taxa cambial é aplicada.
- Valores ou deltas de conversão para moedas não convertidas. Os deltas de conversão exibem valores de acordo com as taxas cambiais aplicáveis.
- Valores que podem não corresponder aos valores exibidos em Explorar célula. A discrepância ocorre porque Explorar célula usa a moeda do nível, que nem sempre corresponde à moeda definida na definição do relatório. Exemplo: o nível Vendas tem uma moeda CAD. Você adiciona o nível Vendas a um relatório com a moeda MXN. O valor do ajuste cumulativo de conversão é 20 na moeda MXN. O valor 20 representa o delta de conversão na conversão de CAD (moeda do nível) para MXN (moeda de relatório para essa coluna). Quando você detalha esse valor usando Explorar célula, vê "CAD vazio" porque não há delta de moeda.