Concepto: cuentas de sistema de CTA
Definición y finalidad
Las cuentas de balance, como Activo y Pasivo, suelen utilizar tipos de cambio de fin de mes. Sin embargo, algunas cuentas de la sección Patrimonio neto del balance utilizan tipos de cambio asignados. Dado que los tipos de cambio fluctúan con el tiempo, el balance queda descuadrado.
El ajuste de conversión acumulativo (CTA) es una herramienta de contabilidad. Realiza ajustes en el balance para tener en cuenta el cálculo del tipo de cambio. Traspasa las diferencias a una cuenta especial, denominada cuenta CTA.
En el caso de las instancias de Adaptive Planning y Close o si ha activado las monedas convertidas para la versión de cifras reales, no le recomendamos que utilice la cuenta de sistema para la CTA. En su lugar, cargue el valor de CTA de su origen en una cuenta personalizada.
La cuenta de CTA
Puede activar CTA en el área
Moneda
de Modelado
. Cuando activa la CTA, creamos una cuenta de sistema en la jerarquía de libro mayor. La cuenta es una cuenta secundaria de la cuenta raíz de patrimonio neto
. Tiene una fórmula predefinida que calcula la diferencia entre las clases de tipos de cambio. No puede editar la fórmula ni la configuración de la cuenta. La fórmula que utilizamos es:
(Activos convertidos mediante la clase de tipo de cambio asignada) - (Activos convertidos mediante EOM) - (Pasivo y patrimonio neto convertidos mediante la clase de tipo de cambio asignada) - (Pasivo y patrimonio neto convertidos mediante EOM).
La cuenta CTA garantiza que su balance esté equilibrado después de que se hayan producido las conversiones de moneda.
Cuenta de CTA en hojas
Los administradores asignan una moneda a cada nivel. En las hojas, la moneda del nivel que ha seleccionado es la moneda de los datos que introduce o consulta. A medida que cambia de nivel, la moneda también cambia y se convierte.
Cuando la cuenta de CTA está en su hoja, las celdas de la hoja de la cuenta de CTA reflejan los ajustes realizados al convertir entre las monedas de nivel. Cuando utiliza Explorar celda en una celda de CTA, el valor que se muestra coincide con el valor de la celda de hoja.
Cuenta de CTA en informes
En los informes, las cuentas de CTA muestran lo siguiente:
- No hay valores (ceros) para las monedas convertidas porque los datos ya se han cargado con la moneda de destino. Por lo tanto, no se aplican tipos de cambio.
- Valores o deltas de conversión para monedas no convertidas. Los valores delta de conversión muestran valores según los tipos de cambio aplicables.
- Valores que pueden no coincidir con los valores que se muestran en Explorar celda. La discrepancia se debe a que Explorar celda utiliza la moneda de nivel, que no siempre coincide con la moneda definida en la definición de informe. Ejemplo: el nivel Ventas tiene una moneda CAD. Añada el nivel Ventas a un informe con la moneda MXN. El valor de CTA es 20 en la moneda MXN. El valor 20 representa el delta de conversión al convertir de CAD (moneda de nivel) a MXN (moneda de informe para esa columna). Cuando profundiza en este valor mediante Explorar celda, ve "CAD vacío" porque no hay delta de moneda.