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上次更新時間 ：2023-04-05
概念︰多轄區稅務分配 (美國)

概念︰多轄區稅務分配 (美國)

Workday 透過以下方式協助啟用行動裝置的薪資處理︰
  • 進行中的多重工作管轄區 (OMWJ)
  • 稅務地點對應 (TLM)
  • 具有稅務主管機關 Worktag 的薪資輸入資料
無論是否使用 Workday 工時追踪，這些稅務分配方法都適用。
進行中的多重工作管轄區
當您的行動裝置正職員工經常︰
  • 持續在相同的多個州、市或郡工作。
  • 請勿分別報告每個司法管轄區的時數。
您可以將 Workday up 設定為根據您指定的百分比計算和扣繳每個司法管轄區的稅額。您在公司和員工層級設定 OMWJ。
範例︰以銷售代表的身分，Sam 工作的每個薪資期間︰
  • 弗吉尼亞州 30%
  • 馬里蘭州 25%
  • 45% 在賓州
薪資管理者會在其稅務選擇中設定這些分配百分比。Workday 會依據指定的百分比計算稅額。
稅務地點對應
當行動裝置正職員工在不可預測的稅務管轄區和工時百分比中工作時，您可以使用 TLM。您可以將 Workday 設定為根據您指定的稅務地點 Worktag，計算每個轄區的稅額並扣繳稅額。TLM 要求︰
  • 在 Workday 中指定為
    業務據點
     的對應位置。
  • 與稅務地點 Worktag 相關聯的工時登錄 (手動或透過 Workday 工時追踪)。
範例︰身為銷售顧問，Susan 在紐約、新澤西和康涅狄格有多個客戶。在 1 個月內，她在紐約工作 2 週，在新澤西工作 1 週，在康涅狄格工作 1 週。下個月，她在康涅狄格州工作 2 週，在新澤西州工作 2 週。薪資管理者可設定稅務地點對應。為蘇珊輸入的薪資輸入資料 (包含地點 Worktag) 會計算所有適用的州、市和地方稅。
稅前扣除額分配
您可以選擇使用下列任一選項來啟用稅前扣除額分配︰
  • OMWJ
  • TLM
  • 具有稅務主管機關 Worktag 的薪資輸入資料
  • 這些方法的任意組合。
您可以在公司層級設定稅前扣除額分配。在
「編輯公司美國聯邦稅務報告」
 任務中選取
允許稅前扣除額分配
 核取方塊。
若要從稅前扣除額分配計算中排除收入，請將其新增至
稅前扣除額分配排除項目
 薪資組成群組。範例︰您想要排除在計算其他收入時使用的非現金應稅收入。
如果您同時啟用了「多重工作管轄區 (OMWJ)」，則無法為稅前扣除額設定彈性扣除額。
州失業保險的例外
無論設定為何，Workday 都不會將百分比拆分套用至州失業保險 (SUI) 應稅薪資和主體薪資。Workday 一律將依據 SUI 的 SUI 和其他稅項套用至主要工作狀態。
稅務分配的優先順序
您可以將 OMWJ、TLM 和薪資輸入資料與 Worktag 組合使用。透過 TLM 或薪資輸入的 Worktag 優先於 OMWJ，而 Workday 只會套用 Worktag。Workday 會將 OMWJ 套用至不含 Worktag 的預設薪資，並依據指定的百分比進行拆分。
範例︰您為員工設定了 OMWJ 稅務分配。您可以為該員工新增具有 Worktag 的薪資輸入資料。Workday 會將 OMWJ 套用至預設薪資，並將 Worktag 拆分套用至薪資輸入薪資。
Workday 自動拆分的薪資組成
配置後，Workday 會拆分屬於以下薪資組成群組的所有收入和扣除項目︰
  • 當地應稅扣繳稅 (不要扣繳稅額)
  • 當地扣繳稅款扣除額
  • 當地應稅扣繳稅 (扣繳稅)
  • 應稅州預扣稅 (不要扣繳稅額)
  • 州代扣應稅扣除額
  • 州代扣應稅 (扣繳稅)
這些薪資組成群組包括應稅收入、推算收入和稅前扣除額。在這些收入和扣除額中，Workday 會拆分使用以下 Workday 自有相關計算的薪資組成相關計算 (PCRC)︰
  • 按比例分配的時數
  • 未按比例分配的時數
  • 原始金額
  • 有薪一般休假 (單位)
  • 一般休假總計 (單位)
  • 無給薪一般休假 (單位)
Workday 自動解決的薪資組成
在公司上配置後，這些當地其他扣除額會針對在同一期間內在主要工作州屬以外的司法管轄區工作的員工，
扣除額
一律處理對象
NM︰新墨西哥州勞工保險管理基金 [USA]
NM︰新墨西哥州勞工保險福利管理基金 - 雇主已支付 [USA]
新墨西哥州時間
WA︰Washington Supplemental Pension Fund [USA]
WA︰Washington Supplemental Pension Fund (ER) [USA]
以職位為依據︰
WA︰Washington 全職工作計畫 [USA]
WA︰Washington 全職工作計畫 (ER) [USA]
WA︰華盛頓醫療補助基金 (2017 年 1 月生效) [USA]
WA︰Washington Medical Aid Fund (ER) (2017 年 1 月生效) [USA]
WA︰Washington 工業保險 (意外) 基金 (ER) [USA]
華盛頓州時間
俄勒岡州員工福利基金 - 雇主已支付 [美國]
俄勒岡州員工福利基金 [USA]
俄勒岡州時數
使用進行中的多個工作管轄區進行舍入
當您在薪資組成上選取按比例分配選項時，Workday 會套用舍入。Workday 會將小數點後第二位進位至薪資輸入輸入總金額。範例︰對於薪資輸入資料為 151.55 美元的醫療扣除額，Workday 會套用舍入調整 - 0.02︰
州/省
計算 (美元)
結果 (美元)
無條件進位 (美元)
CA
151.55 * 43%
65.1665
65.17
CO
151.55 * 31%
46.9805
46.98
UT
151.55 * 26%
39.403
39.41 - 0.02 = 39.39
薪資輸入資料總計
151.55
州稅務互惠
許多州都有互惠協議，適用於在某個州居住並在另一個州工作的正職員工。這些協議有時會︰
  • 根據特定條件，在 1 個州為正職員工免稅。
  • 指定稅額的計算方式。
Workday 處理薪資時會參照這些協議，以正確徵稅正職員工。您可以在
「檢視薪資多重狀態代扣規則」
 報告中檢閱 Workday 遵循的規則。