常見問題︰為什麼 2 個相同的發票明細有不同的稅額？
若要計算應稅文件的交易稅金額，Workday 會先在稅率登載 (TRA) 層級計算以下金額︰
TRA | 計算 |
|---|---|
應稅金額 | 共用 TRA 屬性的明細中合計金額的總和。 |
交易稅額 | 稅率 x TRA 應稅金額 |
可回收稅額 | 可回收性百分比 x TRA 交易稅金額 |
Workday 會依據稅務主管機關的捨入定義對這些金額進行舍入。
然後，Workday 會將稅額分配到應稅文件上的明細，並進行舍入。
為使明細稅額總和與 TRA 稅額保持平衡，Workday 會調整合計金額最高的明細。當多條明細具有相同的合計金額時，Workday 只會調整明細 ID 最小的明細。因此，有 2 個相同的明細可能有不同的交易稅金額。
Workday 會將相同的計算和舍入方式套用至扣繳稅。
範例︰您想要計算包含下列明細的供應商發票的交易稅金額︰
在所有這些明細中，您都輸入了相同的稅金︰
明細 ID | 合計金額 (美元) | 稅率 (%) |
|---|---|---|
1 | 100.05 | 8 |
2 | 100.05 | 8 |
3 | 100.05 | 8 |
4 | 100.05 | 8 |
- 適用性
- 代碼
- 選項
- 評等
- 可回收性
您也可以將稅務主管機關配置為將稅額舍入至最接近的小數點後 2 位。
由於以下明細有相同的稅務屬性，Workday 會建立 1 個稅務相關明細︰
Workday 則︰
TRA | 計算 | 總計 |
|---|---|---|
應稅金額 | 100.05 × 4 | 400.20 |
稅額 | 8% × 400.20 | 32.016 (舍入至 32.02) |
- 將 TRA 交易稅金額分配到 4 項明細︰32.02 ÷ 4 = 8.005，舍入至 8.01，總和為 32.04。
- 將明細 1 的交易稅金額調整為 7.99，以使該明細與 TRA 總和達到 32.02 之間的平衡。
因此，明細 1 的交易稅金額與其他明細不同︰
明細 ID | 合計金額 (美元) | 稅率 (%) | 稅額 (美元) |
|---|---|---|---|
1 | 100.05 | 8 | 7.99 |
2 | 100.05 | 8 | 8.01 |
3 | 100.05 | 8 | 8.01 |
4 | 100.05 | 8 | 8.01 |