為應付帳款中的非控股權益設定銷除規則
- 檢閱合併與銷除的設定注意事項。
- 安全性︰「Financial Accounting」功能區中的「Set Up: Consolidation」網域。
在 Adaptive Planning and Consolidation (AP&C) 中，您可以設定銷除規則，以計算可歸屬於不屬於報告執行階層之各方的權益和淨利 (損益表和權益)。
- 存取「維護銷除規則」任務。
- 存取「非控股權益活動」分頁。為您要計算非控股權益的分類帳科目和分類帳科目匯總建立規則。填寫此分頁時，請參考以下說明︰
選項 說明 僅限直接所有權 (一律選取)選取此核取方塊將僅計算直接所有權的非控股權益 (NCI)。建議您一律勾選此核取方塊，因為我們計畫在未來的更新中淘汰間接所有權的非控股權益計算功能。如果您的用戶配置為依所有權計算非控股權益，Workday 就不會顯示此核取方塊。非控股權益來源分類帳科目/匯總請選取您要用來計算非控股權益活動的一個或多個分類帳科目匯總。這些通常是︰- 權益科目
- 淨利科目
- 其他綜合收益 (OCI) 帳戶。
包含符合以下條件的所有權益科目︰- 表示所有權時，必須與子公司所有權表一致。請考慮到某些所有權權益科目可能不可歸屬於其他參與方。範例︰特定序列的優先股。
- 經受住合併的影響。這些代表其他綜合收益科目。排除指派給換算利得或損失科目過帳的科目。
若選取了「僅限直接所有權 (一律選取)」核取方塊，我們建議您在為公司階層中的母公司選取分類帳科目匯總時，執行下列動作，以避免重複計算︰- 從分類帳科目匯總中排除母公司子公司科目的收益。
- 為子公司科目中的收入建立個別的分類帳科目匯總。
非控股權益歸屬方法請選取以下其中一種方法來計算非控股權益活動︰- 資產索取權百分比
- 所有權百分比
「編輯公司所有權詳細資料」任務。非控股權益目標分類帳科目選取要記錄抵銷非控股權益權益科目的分類帳科目。對於淨利科目，這通常是損益表上的非控股權益費用科目。 對於權益科目，這通常與來源科目相同。所有權變更調整科目請選取未停用以記錄所有權變更調整的分類帳科目。對於權益科目，請選取與來源科目相同的科目。當您更新所有權詳細資料時，Workday 會根據您在非控股權益規則中定義的來源分類帳科目中過帳迄今的活動，計算所有權變更調整。其中會記錄對您選取的分類帳科目所做的所有權變更調整。Workday 會針對前一年的活動和本年度的活動，分別計算所有權調整。如果您未選取分類帳科目，則「執行非控股權益」任務將不會計算所有權變更調整，即使在您執行任務的期間內發生所有權變更時也是如此。非控股權益抵銷分類帳科目定義用於平衡非控股權益目標分類帳科目的非控股權益抵銷分類帳科目。您可以為每個銷除規則使用不同的科目，以便於調節。
此範例說明非控股權益的一些銷除規則。
僅限直接所有權 (一律選取) | 非控股權益規則名稱 | 非控股權益來源分類帳科目/匯總 | 非控股權益歸屬方法 | 非控股權益目標分類帳金額 | 所有權變更調整科目 | 非控股權益抵銷分類帳科目 |
|---|---|---|---|---|---|---|
是
| 非控股權益活動
| 標準︰損益表科目
| 所有權百分比
| 8850:NCI Expense
| 3120:Additional Paid In Capital
| 3000︰非控股權益
|
是
| 非控股權益
| 3100:Capital Stock
| 所有權百分比
| 3100:Capital Stock
| 3100:Capital Stock
| 3000︰非控股權益
|
是
| 非控股權益重估準備金
| 3600:Revaluation Reserve
| 所有權百分比
| 3600:Revaluation Reserve
| 3600:Revaluation Reserve
| 3000︰非控股權益
|
執行非控股權益。