为AP&C 中的非控制性权益设置抵销规则
- 检查合并和抵销的设置注意事项。
- 安全性：“Financial Accounting”功能区域中的“Set Up: Consolidation”域。
在 Adaptive Planning and Consolidation (AP&C) 中，您可以设置抵销规则，以计算可归属于不在您运行报告的层次结构中的相关方的所有者权益和净利润（利润表和所有者权益）。
- 访问“维护抵销规则”任务。
- 访问“非控制性权益活动”选项卡。为计算非控制性权益时涉及的分类账账户和分类账账户汇总创建规则。填写此选项卡时，请参考以下信息：
选项 描述 仅限直接所有权（始终选择）选中此复选框将仅计算直接所有权的非控制性权益 (NCI)。我们建议您始终选中此复选框，因为我们计划在将来的更新中弃用计算间接所有权的非控制性权益 (NCI) 的功能。如果您的租户配置为按所有权计算非控制性权益，Workday 不会显示此复选框。非控制性权益来源分类账账户/汇总选择要用于计算非控制性权益活动的分类账账户或分类账账户汇总。它们通常是：- 权益类账户
- 净利润账户
- 其他综合收益 (OCI) 账户
包括所有符合以下条件的权益类账户：- 按照与子公司所有权表一致的方式表示所有权。请注意，某些所有者权益账户可能无归属于其他方。示例：特定系列的优先股。
- 继续合并。这些账户为 OCI 账户。排除已指定到折算利得或损失账户过账的账户。
如果您选中“仅限直接所有权（始终选中）”复选框，则为公司层次结构中的母公司选择分类账账户汇总时，我们建议您执行以下操作，以防止重复计数：- 从分类账账户汇总中排除母公司中的子公司收入账户。
- 为对子公司收入账户创建单独的分类账账户汇总。
非控制性权益归属方法选择以下方法之一来计算非控制性权益活动：- 资产的收入归属百分比
- 所有权比例
“编辑公司所有权详细信息”任务。非控制性权益目标分类账账户选择一个分类账账户，记录非控制性权益抵销，以抵销非控制性权益权益类账户。对于净利润账户，这通常是利润表中的非控制性权益费用账户。 对于权益类账户，这通常与源账户相同。所有权变更调整账户选择一个未弃用的分类账账户，以记录所有权变更调整。对于权益类账户，请选择与源账户相同的账户。当您更新所有权详细信息时，Workday 将根据您在非控制性权益规则中定义的来源分类账账户中截至当前的过账活动，来计算所有权变更调整。它会您选择的分类账账户中记录所有权变更调整。Workday 根据上一年和当年截至当前的活动分别计算所有权调整。如果您不选择分类账账户，则“运行非控制性权益会计处理”任务将不会计算所有权变更调整，即使您运行任务的期间内发生所有权变更也是如此。非控制性权益抵销分类账账户定义您要用于平衡非控制性权益目标分类账账户的非控制性权益抵销分类账账户。您可以为每个抵销规则使用不同的账户，以方便对账。
本示例说明了非控制性权益的一些抵销规则。
仅限直接所有权（始终选择） | 非控制性权益规则名称 | 非控制性权益来源分类账账户/汇总 | 非控制性权益归属方法 | 非控制性权益目标分类账金额 | 所有权变更调整账户 | 非控制性权益抵销分类账账户 |
|---|---|---|---|---|---|---|
是
| 非控制性权益活动
| 标准：利润表账户
| 所有权比例
| 8850：非控制性权益费用
| 3120：其他实收资本
| 3000：非控制性权益的所有者权益
|
是
| 非控制性权益的所有者权益
| 3100：股本
| 所有权比例
| 3100：股本
| 3100：股本
| 3000：非控制性权益的所有者权益
|
是
| 非控制性权益重估预留
| 3600：重估预留
| 所有权比例
| 3600：重估预留
| 3600：重估预留
| 3000：非控制性权益的所有者权益
|
运行非控制性权益。