概念：AP&C 中的账簿代码和账簿
许多隶属于不同辖区的公司都要求根据不同的会计原则进行会计处理和结果报告。不同的报告方法通常包含相同的交易，但对于某些交易的会计处理和调整有所不同。示例：
- 会计机构 - 美国财务会计准则委员会 (FASB) 颁布的美国 GAAP。
- 国际财务报告准则 (IFRS)。
- 监管机构 - 美国教育部 (DOE)、美国联邦能源监管委员会 (FERC)。
账簿代码
在 Adaptive Planning and Consolidation (AP&C) 中，所有会计分录都与账簿代码相关联。账簿代码定义了在总分类账中对交易进行会计处理的位置。Workday 会将所有会计交易关联到某个账簿代码。您可以根据您的报告需求为财务交易定义账簿代码。示例：您可以定义：
- 公认会计准则 (GAAP) 账簿代码，用于记录当年的 GAAP 调整。
- 国际财务报告准则 (IFRS) 账簿代码，用于记录 IFRS 调整。
- “税额调整”账簿代码，用于记录税额调整。
- “期末调整”账簿代码，用于记录期末调整。
- “管理重述”账簿代码，用于记录管理报告的调整。此账簿代码不会影响外部报告。
Workday 提供账簿代码和账簿，以记录和区分交易以用于生成财务报告。
您还可以创建其他账簿代码来满足您报告的特定需求。示例：您可以为重估、权益法核算和分配定义源账簿代码和目标账簿代码。
您可以创建“年终调整”账簿代码来记录年终调整，并将其与空白账簿代码组合以构成“报告”账簿。
会计交易会直接过账到空白账簿代码或“常规”账簿，但以下交易除外：
- 资产相关的交易（启用了多账簿资产会计处理）。这些交易将过账到与“资产”账簿关联的特定账簿代码。
- 与供应商租赁合同相关的交易（如果租赁合同账簿代码配置已完成） 而是会根据您的配置过账至租赁合同的特定账簿代码。
- 特殊日记账分录
- 特殊日记账分录，例如重估、权益法核算、分配和非控制性权益。
空白账簿代码或通用账簿同时显示在管理和外部报告账簿中。
账簿
接下来，您要创建账簿。您可以对账簿中的账簿代码进行分组，以用于生成财务报告。账簿包含了一个或多个账簿代码中的活动，包括空白账簿代码。示例：
- IFRS 账簿 = 空白账簿代码 + IFRS 账簿代码
- 税务账簿 = 空白账簿代码 + 税额调整账簿代码
常规账簿
在 Workday 中，大多数交易都记录在空白账簿代码或“通用”账簿中。通用账簿包含会计交易，这些交易主要是 Workday 财务模块中的会计日记账。会计日记账不包含特定的账簿代码值，因此账簿代码值为空（即空白账簿代码）。因此，产生的分类账余额隐式属于“通用”账簿的一部分。
下表举例说明了如何在 Workday 中定义账簿和账簿代码：
账簿代码和账簿的名称因 Workday 租户而异，可能与此处的建议不同。
账簿名称 | 包括账簿代码 | 包括空白账簿代码 | 租户默认值 | 描述 |
|---|---|---|---|---|
所有调整 | IFRS 调整
本地 GAAP 调整 税额调整 | 否 | 否 | 包括指定的 3 个账簿代码。不包括空白账簿代码。 |
常规账簿 | GAAP | 是 | 是 | 包括：
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IFRS 账簿 | IFRS
IFRS 调整 | 是 | 否 | 包括：
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