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Última atualização: 2023-06-23
Conceito: folha de pagamento para territórios dos EUA (EUA)

Conceito: folha de pagamento para territórios dos EUA (EUA)

O Workday Payroll permite que você processe a folha de pagamento de colaboradores que moram e trabalham nestes territórios dos EUA:
  • Commonwealth de Porto Rico (desde o exercício fiscal de 2016)
  • Guam (desde o exercício fiscal de 2017)
  • Ilhas Virgens Americanas (a partir do exercício fiscal de 2017)
Imposto retido na fonte
Configure a guia
Estado
 na tarefa
Editar declaração de imposto local e estadual da empresa
 para:
  • Imposto retido na fonte estadual
  • Desemprego
  • Outros impostos
O Workday ajusta automaticamente estes impostos territoriais correspondentes:
  • OASDI
     (EE e ER)
  • Medicare (EE e ER)
  • Imposto adicional do Medicare
Quando você paga trabalhadores que já tiveram impostos federais retidos enquanto trabalham em outro estado, o Workday:
  • Reconhece saldos ou valores anteriores ao calcular o imposto
    Medicare adicional
     para o exercício fiscal atual.
  • Aplica valores anteriores em deduções.
  • Reconhece impostos já retidos na fonte e evita retenção excessiva.
  • Respeita e apoia os relacionamentos na empresa.
Use o relatório
Todos os dados fiscais de folha de pagamento
 para exibir uma lista de todas as deduções fiscais disponíveis para cada território.
Porto Rico - Informações específicas
Bonificação anual de fim de ano
O Workday fornece o cálculo de impostos
da bonificação de fim de ano de Porto Rico
 que você pode usar para configurar seus rendimentos de bonificação de fim de ano.
Quando o valor da bonificação de fim de ano é
Retenções do Workday
Até 600 USD
Zero %
Maior que 600 USD mas inferior a 1500 USD
7%
Maior que 1.500 USD
O método complementar em vigor existente – padrão ou agregado – dependendo se há um resultado de pagamento regular ou separado.
Para que o cálculo de imposto
da bonificação de fim de ano de Porto Rico
 seja retido com essas alíquotas, você deve:
  • Pague os rendimentos da bonificação de fim de ano em cheque separado.
  • Não combinar o rendimento com nenhum outro rendimento.
Para usar o cálculo de imposto
da bonificação de fim de ano de Porto Rico
 , adicione estes grupos de componentes de pagamento aos rendimentos da bonificação de fim de ano:
  • Puerto Rico Christmas Bonus [USA]
  • Retenção estadual tributável (impostos retidos na fonte) [US]
  • Rendimentos complementares - Padrão [USA]
Isenção do colaborador
O Workday oferece suporte a estes formulários de retenção do Departamento do Tesouro do Commonwealth:
  • 499-R-4 (versão em espanhol)
  • 499 R-4.1 (versão em inglês)
Em 2017, o Departamento do Tesouro de Porto Rico exigiu que os colaboradores apresentassem um novo formulário de seleções de retenção. Para se qualificar para esta isenção, selecione
Isenção para Empresário
 no novo formulário.
Os colaboradores podem usar a tarefa de autoatendimento
Seleções de retenção
 . Na lista
de opções com idade entre 16 e 26 anos
 , os colaboradores selecionam entre:
  • Estou escolhendo a isenção para os primeiros 40.000 USD de salário
  • Opto por não ficar isento dos primeiros 40.000 USD de salário
Você pode marcar a caixa de seleção
Isenção para o Empresário
 na tarefa
Adicionar seleções fiscais dos EUA para o trabalhador
 .
O Workday:
  • Baseia o cálculo do imposto na diferença entre o total dos salários e a isenção de retenção na fonte.
  • Respeita quaisquer valores isentos válidos para Porto Rico.
  • Inclui valores ou percentuais de retenção adicionais das seleções fiscais de um trabalhador.
O relatório
Visualizar trabalhadores de baixa renda sem retenção de imposto na fonte em Porto Rico
 exibe os colaboradores que podem precisar de uma nova seleção de retenção. Ela exibe aos trabalhadores:
  • Que moram ou trabalham em Porto Rico.
  • Cujo salário bruto é inferior a 20.000 USD.
  • Que não tiveram imposto retido na fonte em Porto Rico.
  • Têm um salário elegível para a isenção de Empresário.
Planos de aposentadoria
O Workday fornece estes cálculos para oferecer suporte às deduções do plano de previdência:
Cálculo
Tipo de cálculo
Descrição
Porto Rico 1081.01(d) + limite de recuperação
Cálculo aritmético
Retorna o valor combinado do limite anual de Porto Rico 1081.01 mais o limite de recuperação.
Valor limite do plano de contribuição definida anual em Porto Rico
Cálculo de consulta
Retorna o valor numérico para o limite de contribuição anual para diferimento eletivo de Porto Rico com base no ano da data de pagamento que está sendo processado. Não inclui o valor para contribuições de recuperação.
Limite anual de diferimento eletivo para dois planos de Porto Rico (incluindo recuperação se o trabalhador tiver mais de 50 anos)
Cálculo condicional
Retorna o valor numérico para o limite de contribuição federal anual (incluindo o limite de recuperação 1081.01(d) de Porto Rico, se aplicável) com base no ano da data de pagamento que está sendo processado.
Limite anual de diferimento eletivo para planos duplos em Porto Rico + Porto Rico 1081.01(d) Limite de recuperação
Cálculo aritmético
Retorna o valor combinado do limite anual de plano duplo de Porto Rico mais o limite de recuperação.
Limite de recuperação anual de diferimento eletivo de Porto Rico de acordo com o código PR 1081.01(d)
Cálculo de consulta
Retorna o valor numérico para o limite de contribuição de recuperação para o diferimento eletivo anual com base no ano da data de pagamento que está sendo processado.
Limite anual de diferimento eletivo de Porto Rico (incluindo recuperação se o trabalhador tiver mais de 50 anos)
Cálculo condicional
Retorna o valor numérico para o limite de contribuição anual de Porto Rico 1081.01(d) (incluindo o limite de recuperação, se aplicável) com base no ano da data de pagamento que está sendo processado.
Limite anual de diferimento eletivo de Porto Rico para plano duplo de acordo com o código PR 1081.01(d) e federal 401(k)
Cálculo de consulta
Retorna o valor numérico do limite de contribuição de recuperação anual do plano duplo de Porto Rico com base no ano da data de pagamento que está sendo processado.
Limite anual de diferimento eletivo de Porto Rico de acordo com o código PR 1081.01(d)
Cálculo de consulta
Retorna o valor numérico para o limite de contribuição anual de Diferimento eletivo de Porto Rico com base no ano da data de pagamento que está sendo processado. Não inclui o valor para contribuições de recuperação.
Limite de salário elegível em Porto Rico (seção 1081.01(a))
Cálculo de consulta
Retorna o valor numérico do limite de contribuições anuais de Porto Rico com base no ano da data de pagamento que está sendo processado. Observa somente o valor limite em dólares especificado; nem 100% da remuneração anual do colaborador.