Skip to main content
Documentatie
Documentatie
Administrator Guide
Laatst bijgewerkt: 2023-06-23
Overwegingen bij instellingen: bronbelasting op inkomstenbelasting (FRA)

Overwegingen bij instellingen: bronbelasting op inkomstenbelasting (FRA)

U kunt dit onderwerp gebruiken om beslissingen te nemen bij het plannen van uw configuratie en gebruik van bronbelasting op inkomstenbelasting. Het volgende wordt uitgelegd:
  • Redenen om deze functionaliteit in te stellen.
  • De samenhang tussen deze functionaliteit en de rest van Workday.
  • Downstreameffecten en productoverschrijdende interacties.
  • Beveiligingsvereisten en bedrijfsprocesconfiguraties.
  • Belangrijke vragen en beperkingen waarmee u rekening moet houden bij de implementatie.
Raadpleeg de taakinstructies voor de volledige configuratiedetails.

Definitie

Bronbelasting (prélèvement à la source) in Workday biedt webservices, belastingkeuzen en berekeningen waarmee u het volgende kunt doen:
  • De inkomstenbelasting van een medewerker wordt ingehouden op het salaris van een medewerker op basis van de tarieven van de 'Direction Générale des Finances Publiques' (DGFIP).
  • Rapporteer bronbelasting in Déclaration Sociale Nominative (DSN)-rapporten.

Belangrijkste voordelen

  • Inkomstenbelastingtarieven met ingangsdatum in medewerkersprofielen bieden een audittrail en historische gegevens over tarieven uit het verleden.
  • Met door Workday geleverde berekeningen kunt u eenvoudiger op de hoogte blijven van de vereisten voor bronbelasting.
  • Gestroomlijnde processen, medewerkersaudits en rapporten maken het eenvoudiger om inkomstenbelastingberekeningen voor elke medewerker te verifiëren.
  • Integraties met DGFIP helpen u automatisch inkomstenbelastingtarieven op te halen zodra ze beschikbaar zijn.

Gebruiksscenario's

Naast het berekenen van de bronbelasting voor medewerkers, kunt u:
  • Upload bronbelastingtarieven voor inkomstenbelasting uit DGFIP.
  • Bronbelasting op loonstroken weergeven.
  • Maak een audit om medewerkers te identificeren die mogelijk een regularisatie van de inkomstenbelasting nodig hebben vanwege een negatieve belastbare basis voor bronbelasting.
  • Leg regularisaties van inkomstenbelasting vast en rapporteer deze in een DSN of rechtstreeks aan DGFIP. Voorbeeld: als u een onjuist belastingtarief wilt regulariseren.
  • Bronbelasting op betalingen op aanvraag berekenen.

Belangrijke vragen

Vragen
Overwegingen
Hoe haalt uw organisatie bronbelastingtarieven op?
U kunt een:
  • EIB om ontvangen tarieven te uploaden in een compte-rendu metier (CRM) die u handmatig downloadt van net-entreprises.fr.
  • Integratie om tarieven rechtstreeks op te halen via DSN-antwoorden van net-entreprises.fr.
Hebt u medewerkers die ervoor hebben gekozen een neutraal tarief te gebruiken?
Wanneer u belastingkeuzen van een medewerker uploadt vanuit DGFIP of CRM, wordt in Workday vastgelegd of een medewerker heeft gekozen voor het gebruik van een neutraal tarief voor berekeningen van de inkomstenbelasting. In Workday worden de belastingkeuzegegevens op de betalingsdatum gebruikt. De neutrale koers wordt berekend op basis van:
  • Van toepassing zijnde neutrale tariefschaal op basis van de postcode van het primaire privéadres van de medewerker.
  • Het belastbare nettobedrag van de medewerker per maand.
Wanneer een medewerker geen gegevens over de belastingkeuze heeft, wordt in Workday automatisch een neutraal tarief gebruikt in de berekening van de inkomstenbelasting.
Over welke inkomsten moet uw organisatie inkomstenbelasting betalen?
De berekening van de bronbelasting voor de inkomstenbelasting wordt standaard gebaseerd op het belastbare nettobedrag voor:
  • Belastbaar netto voor medewerkers.
  • Belastbaar netto met vrijstelling voor stagiairs, stagiairs en kortlopende contracten.
U kunt bronbelastingberekeningen verder configureren door het volgende te identificeren:
  • Welke voorzieningen moeten worden opgenomen.
  • Overuren die leiden tot vrijgestelde bedragen voor overuren, die worden uitgesloten van bronbelasting voor inkomstenbelasting.
U kunt alle andere inkomsten, zoals betaalde winstdeling en werkgeversbijdragen aan ziektekostenregelingen, toevoegen aan de salariscomponentgroep
FRA voegt aan belastbaar bruto [FRA] toe
.
Moet u medewerkers vrijstellen van bronbelasting voor inkomstenbelasting?
De standaardinhouding voor inkomstenbelasting voor alle medewerkers wordt in Workday berekend op basis van de configuratie van uw runcategorie voor de inhouding voor de
bronbelasting voor TAX [FRA]
 .
Er wordt geen bronbelasting voor inkomstenbelasting ingehouden wanneer de belasting resulteert in een negatief nettosalaris. Voorbeeld: wanneer u gebruikmaakt van voorzieningen in natura. U kunt een audit maken om medewerkers te identificeren die mogelijk een regularisatie van de inkomstenbelasting nodig hebben vanwege een negatieve belastbare basis voor de bronbelasting.
Omvat uw organisatie niet-ingezetenen medewerkers?
U kunt uw eigen inhouding configureren om de specifieke inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen te berekenen (Retenue à la Source spécifique aux non-residents). Wanneer u de inhoudingen van uw bedrijf configureert voor specifieke inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen, geldt het volgende in Workday:
  • Hiermee wordt de bronbelasting voor niet-ingezetenen aangegeven in DSN-rubriek S21.G00.81.004.
Moet u bronbelastingbedragen regulariseren?
U kunt salarisadministratie-invoer toevoegen om het huidige salaris van een medewerker aan te passen vanwege een onjuiste bronbelastingberekening van een vorige periode. U kunt regularisaties verwerken op basis van een onjuist:
  • Tarief.
  • Belastbare basis die al dan niet resulteert in een bronbelastingcorrectie.
Wanneer u een medewerker per ongeluk te veel betaalt, hoeft u doorgaans geen regularisatie te verwerken wanneer het nettosalaris van de medewerker positief is. U moet regularisaties voor medewerkers invoeren wanneer een correctie niet mogelijk is vanwege een negatief belastbaar nettosalaris.
Wanneer u een regularisatie invoert, kunt u opgeven of deze voor IJSS-betalingen is of niet.
Beheert u de bronbelasting voor IJSS-betalingen?
Wanneer u salarisinvoer voor IJSS-betalingen voor ziektekosten toevoegt, kunt u voor elke betaling opgeven of deze belastbaar is of niet. Voorbeeld: u kunt afzonderlijk het volgende invoeren:
  • Niet-belastbare IJSS-bedragen voor ziektekosten als het ziekteverlof na twee maanden voortduurt.
  • Belastbare IJSS-bedragen voor de eerste twee maanden van het ziekteverlof van een werknemer.
U kunt ook IJSS-netto-inkomsten en -inhoudingen identificeren die zijn opgenomen in het totale IJSS-nettobedrag, maar niet in een brutering. Deze salariscomponentbedragen worden in Workday wel opgenomen in het IJSS-bedrag dat wordt gebruikt voor berekeningen van inkomstenbelastinginhouding, maar niet in een bruteringsberekening.
Voorbeeld: wanneer een IJSS-betaling hoger is dan het gebruikelijke nettobedrag van de medewerker, kunt u het volgende invoeren:
  • Het IJSS-bedrag is gelijk aan het reguliere nettobedrag.
  • Resterend deel van een specifieke tenanted salariscomponent dat u uitsluit van een bruteringsberekening.
Beheert u medewerkers met DSN's uit andere salarisadministratiesystemen?
Bij het uploaden van bronbelastingtarieven via een integratie of EIB, identificeert Workday medewerkers op basis van hun socialeverzekeringsnummer (SSN) of tijdelijk technisch nummer (NTT). Hiermee kunt u het tarief van een medewerker ophalen, ongeacht of deze dezelfde werknemers-ID behoudt.

Aanbevelingen

Maak een audit op basis van de gerelateerde berekening voor de
belastbare basis voor bronbelasting < 0
 voor de
aantekening - referentiewaarden voor de inhouding van de bronbelasting [FRA]
 . U kunt dit gebruiken om medewerkers te identificeren met een negatieve belastbare basis voor bronbelasting en voor wie mogelijk bronbelastingregularisaties nodig zijn.
Om het weergeven van inkomstenbelastinggegevens op de loonstrook van uw bedrijf te vereenvoudigen, gebruikt u een kopie van het rapport '
Af te drukken loonstrook - FRA'
 in uw loonstrookconfiguratie.
Om ervoor te zorgen dat u dezelfde gegevens over inkomstenbelastingtarieven gebruikt als het DGFIP, mag u de inkomstenbelastingtarieven van medewerkers niet rechtstreeks wijzigen in hun belastingkeuzen.

Vereisten

Zorg ervoor dat u de volgende zaken configureert:
  • Integratie
    DSN-peiling (machine naar machine)
     om bronbelastingtarieven op te halen.
  • Voer de categorie uit om de juiste medewerkers en de inhouding
    voor TAX Withhold Tax [FRA]
     te verwerken.

Beperkingen

Workday biedt geen berekeningen voor de specifieke bronbelasting voor niet-ingezetenen. Als u deze belasting wilt berekenen, moet u uw eigen berekeningen handmatig configureren.

Tenantinstellingen

Geen invloed.

Beveiliging

Domein
Overwegingen
Integratiebuild
 in het functionele gebied Integratie.
Hiermee kunt u een EIB maken om bronbelastingtarieven voor inkomstenbelasting te uploaden.
Integraties: EIB's
 in het functionele gebied Integratie.
Hiermee kunt u:
  • Maak een transformatie om inkomstenbelastingtarieven om te zetten in de door Workday vereiste notatie.
  • Start een EIB om inkomstenbelastinggegevens te uploaden.
Stel: salarisadministratie (berekeningen - specifiek salarisadministratie)
 in het functionele gebied 'Salarisadministratie' in.
Hiermee kunt u salariscomponentgroepen toevoegen aan inkomsten of inhouding. U kunt dit gebruiken om voorzieningen te identificeren die in de berekening van de inkomstenbelasting moeten worden opgenomen.
Stel: salarisadministratie - specifiek voor salarisgroep
 in het functionele gebied 'Salarisadministratie' in.
Hiermee kunt u de inhouding
voor de bronbelasting [FRA]
 aan uw runcategorie toevoegen.
Stel: salarisadministratie (rapportage)
in het functionele gebied Kernsalarisadministratie in.
Hiermee kunt u een audit maken om medewerkers te identificeren die mogelijk een regularisatie van de inkomstenbelasting nodig hebben vanwege een negatieve belastbare basis voor de bronbelasting.
Medewerkersgegevens: salarisadministratie (bedrijfsspecifiek) - FRA
 in het functionele gebied FRA salarisadministratie.
Hiermee kunt u belastingkeuzen voor medewerkers toevoegen voor bronbelasting.
Medewerkersgegevens: salarisadministratie (salarisinvoer)
 in het functionele gebied Kernsalarisadministratie.
Hiermee kunt u salarisadministratie-invoer toevoegen aan:
  • Identificeer belastbare IJSS-bedragen.
  • Regularisaties van inkomstenbelasting vastleggen.

Bedrijfsprocessen

Geen invloed.

Rapportage

Rapporten
Overwegingen
DSN-betalingen aan belasting- en sociale organisaties op bedrijf
Hiermee kunt u de geaggregeerde waarden van inkomstenbelastingbetalingen weergeven. U kunt huidige betalingen ook vergelijken met betalingen van de vorige maand.
Resultaten salarisberekening FRA - weergave loonstrook
Verifieer de resultaten van bronbelasting voor een groep medewerkers.
Fiscale keuzen FRA voor groep medewerkers
Verifieer bronbelastingtarieven voor een groep medewerkers.

Integraties

Integratie of webservice
Overwegingen
DSN-peiling (machine naar computer)
Configureer deze integratie om inkomstenbelastingtarieven voor medewerkers op te halen en te uploaden die zijn opgenomen in het antwoord van net-entreprises.fr.
Bronbelastingtarieven importeren
.
Maak een EIB op basis van deze webservice om ontvangen belastingtarieven te importeren in een CRM-systeem dat u handmatig downloadt van net-entreprises.fr.
Workday biedt een XSLT-bijlagetransformatie in Community waarmee u de CRM-gegevens kunt transformeren naar de indeling die nodig is om de gegevens naar Workday te uploaden.

Relaties en interacties

Functies
Overwegingen
Bankrouteringsregels
Bij het rapporteren van bronbelasting in een DSN gebruikt Workday de standaardbankrekening uit de bankrouteringsregel om de bedrijfsbank aan te geven in DSN-blok S21.G00.20.
DSN-rapportage
Workday rapporteert bronbelasting in DSN-blokken:
  • S21.G00.20
  • S21.G00.50
Workday rapporteert regularisaties van inkomstenbelasting in DSN-blok S21.G00.56.
Salarisadministratie-invoer
U kunt salarisadministratie-invoer toevoegen aan:
  • Identificeer belastbare IJSS-bedragen.
  • Regularisaties van inkomstenbelasting vastleggen.
Loonstroken
Workday bevat regularisaties van bronbelasting en inkomstenbelasting in de verduidelijkte Franse loonstrooksjabloon in de community.
Slimme berekeningen
U kunt de functionaliteit voor slimme salarisberekening gebruiken om wijzigingen in bronbelastingtarieven vóór de betalingsdatum van de periode te identificeren. Hiermee kunt u een salarisberekening voor medewerkers opnieuw starten met de geïdentificeerde wijzigingen.
Workday biedt een Touchpoints Kit met informatiebronnen die inzicht geven in de configuratierelaties in uw tenant. Meer informatie over de Workday Touchpoints Kit vindt u in Workday Community.