Eliminatieregels voor minderheidsbelang in AP&C instellen

Beoordeel de instellingsoverwegingen voor consolidaties en eliminaties.

Het domein 'Beveiliging: instellen: consolidatie'
in het functionele gebied 'Financiële boekhouding'.

In Adaptive Planning and Consolidation (AP&C) kunt u eliminatieregels instellen om het eigen vermogen en de nettowinst (resultatenrekening en eigen vermogen) te berekenen die kunnen worden toegewezen aan partijen die niet voorkomen in de hiërarchie waarvoor u het rapport uitvoert.

Open de taak

Eliminatieregels onderhouden

Open het tabblad

Activiteit minderheidsbelang

Maak een regel voor de grootboekrekeningen en grootboekrekeningoverzichten waarvoor u het minderheidsbelang wilt berekenen.

Houd bij het invullen van dit tabblad rekening met het volgende:

Optie	Omschrijving
Alleen direct eigendom (altijd selecteren)	Schakel dit selectievakje in om het minderheidsbelang alleen te berekenen voor direct eigendom. We raden u aan dit selectievakje altijd in te schakelen, omdat we van plan zijn de mogelijkheid om minderheidsbelang voor indirect eigendom te berekenen buiten gebruik te stellen in een toekomstige update. Dit selectievakje wordt niet weergegeven als uw tenant is geconfigureerd voor het berekenen van minderheidsbelang op eigendom.
Grootboekrekeningen/overzichten bron minderheidsbelang	Selecteer de grootboekrekening of grootboekrekeningoverzichten die u wilt gebruiken voor het berekenen van minderheidsbelangactiviteiten. Dit zijn doorgaans: Vermogensrekeningen. Rekeningen voor netto-opbrengsten. Overige integrale opbrengsten (OCI)-rekeningen. Alle vermogensrekeningen opnemen die: Het eigendom weergeven in overeenstemming met de eigendomstabel van het dochterbedrijf. Houd er rekening mee dat sommige eigendomsvermogensrekeningen mogelijk niet kunnen worden toegewezen aan aanvullende partijen. Voorbeeld: bepaalde reeks preferente aandelen. Overleef de consolidatie. Deze vertegenwoordigen de OCI-rekeningen. Rekeningen uitsluiten die zijn toegewezen aan een boeking van een omrekeningswinst- of verliesrekening. Wanneer u het selectievakje ' Alleen direct eigendom (altijd selecteren)' hebt ingeschakeld, raden we u aan om bij het selecteren van grootboekrekeningoverzichten voor bovenliggende bedrijven in bedrijfshiërarchieën de volgende acties uit te voeren om dubbeltellingen te voorkomen: De inkomsten op dochterrekeningen in de bovenliggende bedrijven uitsluiten van de grootboekrekeningoverzichten. Maak een afzonderlijk grootboekrekeningoverzicht voor de inkomsten in dochterrekeningen.
Toewijzingsmethode minderheidsbelang	Selecteer een van deze methoden om de activiteit van minderheidsbelangen te berekenen: Claim op activa (%) Eigendomspercentage Als u de percentages wilt wijzigen, opent u de taak voor het bewerken van eigendomsdetails van het bedrijf via het menu met gerelateerde acties van het dochterbedrijf.
Doelgrootboekrekening minderheidsbelang	Selecteer een grootboekrekening om eliminaties van minderheidsbelangen op vast te leggen die de tegenboeking van de rekening voor het eigen vermogen van het minderheidsbelang aangaat. Voor netto-opbrengstenrekeningen is dit doorgaans de onkostenrekening voor minderheidsbelang in de resultatenrekening. Voor vermogensrekeningen is deze doorgaans hetzelfde als de bronrekening.
Aanpassingsrekening eigendomswijziging	Selecteer een grootboekrekening die niet buiten gebruik is gesteld om de aanpassingen voor de eigendomswijziging vast te leggen. Voor vermogensrekeningen selecteert u dezelfde rekening als de bronrekening. Wanneer u eigendomsdetails bijwerkt, worden aanpassingen voor eigendomswijzigingen berekend op basis van de tot nu toe geboekte activiteit in de brongrootboekrekeningen die u definieert in de regel voor minderheidsbelang. Hiermee worden de aanpassingen voor eigendomswijzigingen vastgelegd voor de grootboekrekening die u selecteert. In Workday wordt de eigendomsaanpassing afzonderlijk berekend voor de activiteit van het vorige jaar en de activiteit van het huidige jaar tot nu toe. Als u geen grootboekrekening selecteert, worden met de taak 'Minderheidsbelang uitvoeren' geen aanpassingen voor eigendomswijzigingen berekend, zelfs niet als er eigendomswijzigingen zijn in de periode waarvoor u de taak uitvoert.
Grootboekrekening tegenboeking minderheidsbelang	Definieer de grootboekrekening voor tegenboeking van minderheidsbelang die u wilt gebruiken voor salderingsdoelgrootboekrekeningen voor minderheidsbelangen. U kunt voor elke eliminatieregel een andere rekening gebruiken om de afstemming te vereenvoudigen.

In dit voorbeeld ziet u enkele eliminatieregels voor minderheidsbelangen.

Alleen direct eigendom (altijd selecteren)	Naam regel voor minderheidsbelang	Grootboekrekeningen/overzichten bron minderheidsbelang	Toewijzingsmethode minderheidsbelang	Doelgrootboekbedrag minderheidsbelang	Aanpassingsrekening eigendomswijziging	Grootboekrekening tegenboeking minderheidsbelang
Ja	Activiteit minderheidsbelang	Standaard: resultatenrekeningen	Eigendomspercentage	8850:NCI Expense	3120:Aanvullend betaald in kapitaal	3000:NCI Equity
Ja	NCI Equity	3100:Capital Stock	Eigendomspercentage	3100:Capital Stock	3100:Capital Stock	3000:NCI Equity
Ja	Herwaarderingsreserve minderheidsbelang	3600:Herwaarderingsreserve	Eigendomspercentage	3600:Herwaarderingsreserve	3600:Herwaarderingsreserve	3000:NCI Equity

Minderheidsbelang uitvoeren.

Minderheidsbelang uitvoeren in AP&C

Releaseopmerking 2024R2 functie: Minderheidsbelang voor alle bedrijven in eigendom