개념: 관계회사간 거래
관계회사간 거래는 단일 법인체의 한 사업단위가 동일한 법인체의 다른 사업단위와 비즈니스를 수행하는 경우 발생합니다. 관계회사간 거래는 2개 사업부 간에, 2개 자회사 간에 또는 상위 회사와 자회사 간에 발생할 수 있습니다. 이러한 거래는 회사 간 재무 및 자산 흐름을 개선합니다.
Workday에서는 관계회사간 직접 거래 및 관계회사간 대행 거래를 수행할 수 있습니다.
관계회사간 직접 거래
관계회사간 직접 거래는 동일한 법인체 내의 두 사업단위가 고객 및 공급자로서 서로 비즈니스를 수행하는 경우 발생합니다.
예: GMS(Global Modern Services) USA와 GMS(Global Modern Services) France는 계열사입니다. GMS USA는 사무용 가구를 제조 및 판매합니다. 또한 해당 계열사에 가구를 공급합니다. 이 경우 다음 사항이 적용됩니다.
- GMS USA는 공급자로 지정되며 고객 송장을 생성하여 GMS France에 대한 판매를 기록합니다.
- GMS France는 고객으로 지정되며 공급자 송장을 생성하여 GMS USA로부터의 구매를 기록합니다.
- GMS France는 결제 실행을 통해 GMS USA에 지급합니다.
- GMS USA는 관계회사간 수금을 기록하여 GMS France의 지급을 수락합니다.
관계회사간 직접 거래를 처리하려면 다음을 수행해야 합니다.
- 관계회사간 프로필을 구성합니다.
- 회사 간에 고객 및 공급자 관계를 설정합니다.
- 판매 항목을 구매 항목에 매핑합니다.
- 수익 카테고리 및 지출 카테고리를 구성합니다.
- 관계회사간 프로젝트 근무자가 관계회사간 계약에 적용할 관계회사간 이전가격 요율 시트를 생성합니다.
- 관계회사간 매출채권 및 매입채무를 기록하는 계정 전기 규칙을 구성합니다.
- 관계회사간 수금을 기록하는 비즈니스 프로세스를 구성합니다.
- 통합 재무 리포트를 생성할 때 이중 회계처리를 방지하기 위해 기간 마감 시 남아 있는 관계회사간 잔액에 대한 소거 규칙을 정의합니다.
관계회사간 대행 거래
관계회사간 대행 거래는 법인체의 한 사업단위가 상품 및 서비스를 공급하는 사업단위를 대행하여 송장 및 지급을 처리하는 경우 발생합니다.
예: GMS USA와 Green Planet Solutions는 계열사입니다. 이 경우 Green Planet Solutions가 고객에게 상품 및 서비스를 제공할 때 다음과 같이 진행됩니다.
- Green Planet Solutions가 고객에게 송장을 발행합니다.
- 고객이 GMS USA에 지급액을 보냅니다.
- GMS USA가 Green Planet Solutions를 대행하여 지급을 기록하고 예치금을 생성하며 지급을 적용합니다.
- GMS USA가 지급 적용 후 결제 실행을 통해 Green Planet Solutions에 관계회사간 지급을 보냅니다.
- Green Planet Solutions가 관계회사간 수금을 기록하여 지급 수령을 확인합니다.
관계회사간 대행 거래를 처리하려면 다음을 수행해야 합니다.
- 관계회사간 프로필을 구성합니다.
- 은행 라우팅 규칙을 생성합니다.
관계회사간 간접 거래
관계회사간 간접 거래는 법인체의 한 사업단위가 Workday에서 해당 거래의 전체를 처리하지 않고 거래의 한 부분만 기록하는 경우 발생합니다. 따라서 다음과 같은 특징이 있습니다.
- 관계회사간 간접 거래에서 관계회사 한쪽에만 기입된 분개장이 Workday에 생성됩니다.
- 분개장 조회리포트에관계회사탭이 추가로 생성되지 않습니다.
- 외부 법인체를 Workday에서 회사로 설정하여관계/계열사Worktag로 거래에 태그를 지정할 수 있도록 합니다.
이러한 거래의 경우 다음을 수행해야 할 수도 있습니다.
- 법정 요건에 맞는 소스 문서를 제공합니다.
- 해당 고객 및 공급자에게 필요한 계정 전기 규칙을 정의합니다.
- 관계회사간 간접 거래를 완벽하게 결제하기 위한 대책을 마련합니다.
관계회사간 수금
관계회사간 수금을 통해 회사 장부에서 관계회사간 거래의 완료된 지급을 확인합니다.
수동 또는 자동 수금 생성 시 다음 항목이 생성됩니다.
- 현금원장 계정 차변
- 관계회사간 매출채권원장 계정 대변