設定の考慮事項: 前期間の税額調整 (米国)
このトピックの内容を、前期間の税額調整の設定と使用を計画する際の決定に役立てることができます。以下について説明します。
- 設定する理由
- Workday のその他の部分への適合
- 下流への影響と製品間インタラクション
- セキュリティ要件とビジネス プロセス設定
- 実装前に考慮しておく質問事項と制限事項
設定の全詳細については、タスクの詳細な説明を参照してください。
機能の概要
前期間の税額調整 (PPTA) により、完了した給与計算結果の税額を再計算できます。
税調整結果を作成する。
業務上のメリット
PPTA を使用して、完了した給与計算結果について、従業員の税務当局の賃金と税金を再計算することができます。この機能は以下に役立ちます。
- 税および年度末レポートに準拠する。
- 税調整を処理する際の効率を向上させる。
- 手動処理とエラーの可能性を減らす。
ユース ケース
従業員が給与計算期間中に別の主自宅州、勤務先州、または管轄区域に異動した場合に、"
前期間の税額調整計算ツール
" タスクを使用して前期間の税を調整できます。考慮すべき質問事項
質問 | 考慮事項 |
|---|---|
PPTA 計算ツールはどのように機能しますか？ | PPTA 計算ツールでは、従業員の以下の遡及的な変更が適用されます。
調整する元の支給結果の期間終了日時点で有効な税務当局が使用されます。有効な税務当局は、支給結果全体またはサブ期間支給結果に適用されます。 税務当局属性は、調整する元の支給結果の支払日時点で有効である場合に含めて含められます。 税務当局の賃金と税は、従業員の主勤務先および居住先の税務当局に当初適用された支給と控除についてのみ調整されます。元の結果で他の税務当局に適用された支給と控除は、該当する税務当局に残ります。 |
PPTA 計算ツールを使用して作成した税調整結果と、手動で作成した税調整結果との違いは何ですか？ |
PPTA 計算ツールで作成された税調整結果は、元の支給結果に含まれているかのように扱われます。
例: 1 月からの給与計算結果に対して PPTA 計算ツールを使用して税調整結果を作成します。元の給与計算結果の完了日時時点での賃金と税限度額が使用されます。
手動で作成した税調整結果については、変更を行うと完了日時が使用されます。 例: 2 月に、1 月の支給期間に対して臨時のオンデマンド追加支払を作成します。賃金と税額の制限には、1 月ではなく 2 月の完了日時が使用されます。 |
前期間の税額調整の結果はどこに報告しますか？ |
支払日に基づいて、税および年度末レポートのどこで税調整結果を処理するかを決定します。
前四半期の支払日を使用している場合は、税務書類提出の修正が必要になる場合があります。 |
純支給額の相殺コードを使用する必要があるのはどのような場合ですか？ |
以下の場合、PPTA の純支給額の相殺コードを使用する必要があります。
PPTA 計算ツールでは、純支給額の相殺コードを使用して、税額調整結果で純支給額をゼロにします。 |
"Is Not Processing Tax Adjustment Result" インスタンス値計算 (IVC) は、前期間の税調整にどのように関連付けられていますか？ | "Is Not Processing Tax Adjustment Result" インスタンス値計算 (IVC) は、PPTA 計算ツールから税務当局に送信されていない場合、米国の税額控除を税調整結果で解決できないようにします。
IVC はすべての有効日付きの行に存在するため、必要に応じて PPTA を処理できます。必要に応じて、テナント支給コンポーネントでも IVC を使用できます。 |
複数の兄弟の総支給額から純支給額への配分 (GTN) 結果について、前期間の税を調整するにはどうすればよいですか？ |
PPTA 計算ツールを使用すると、兄弟の GTN 結果がまとめて計算されます。
期間に総支給額から純支給額への兄弟の結果がある場合、次のように処理されます。
元の支給計算でまとめて計算されたサブ期間の GTN 結果も、PPTA 計算ツールを使用してまとめて調整する必要があります。 1 つの兄弟の GTN 結果に対して PPTA 計算ツールを実行すると、残りの兄弟の GTN も一緒に再計算されます。 税調整が必要かどうかは関係ない。計算ツールは、サブ期間の GTN 結果ごとに個別の税調整結果を作成します。 兄弟の税調整結果のいずれかに対してアクションを実行した場合、その結果はすべて再計算、キャンセル、または完了します。兄弟の税調整結果に対する逆仕訳を個別に調整して、賃金と税の残高および限度にマイナスの影響を与えないように調整する必要があります。 |
推奨事項
以下のうち最も早い順に支給結果を調整します。
- 支給期間
- 完了日時。
例:
給与計算結果 | 期間 |
計算ステータス | 計算日e |
|---|---|---|---|
A | 2024/01/01 - 2024/01/15 (月 2 回) | 完了 | 2024/01/13 午前 9:56 |
B | 2024/01/16 - 2024/01/31 (要求時追加支払) | 完了 | 2024/01/21 午後 3:15 |
C | 2024/01/16 - 2024/01/31 (月 2 回) | 完了 | 2024/01/29 午後 0:26 |
上記の支給結果を次の順序で調整すると、支給残高が正しい期間に適用されるようになります。
- 給与計算結果 A
- 給与計算結果 B
- 給与計算結果 C
要件
従業員から源泉徴収税の徴収を行う予定の場合は、純支給額の相殺コードを少なくとも 1 つ作成する必要があります。
制限事項
以下について、前期間の税額調整を作成することはできません。
- 1042-S 従業員
- グロスアップ計算
- 未完了の給与計算結果。
- 税引前控除の配分。
- 過去の支払、または "次の期間" を使用して作成した将来の期間の支払。
- 複数の職務がある従業員。
"前期間の税額調整計算ツール"
タスクは、以下の目的には使用できません。
- 会社との関係内で作成された支給結果を調整する。
- 採用日の訂正または継続中の複数の勤務先管轄区域 (OMWJ) に対して、遡及的な変更を行う。
- 税務当局に対して遡及的な期間途中の変更があった場合、元の給与計算結果を別々のサブ期間に分割する。
- 税務当局を別の会社に移動する。
- 元の支給結果で支払および控除された支給額または控除額を変更する。
- 従業員および支払結果全体で、遡及的な税務当局の変更イベントを表示します。
"前期間の税額調整"
関連アクションは、以下の支給結果タイプでは使用できません:
- 遡及作成
- 手動支払
- オンデマンド支払
- 給与計算履歴
- 逆仕訳
ポジションと勤務地に遡及的な変更があった、ポジション ベースの税を負担する従業員に対して PPTA 計算ツールを使用すると、要求時追加支払でエラーが発生します。要求時追加支払では従業員の新しいポジションが使用されますが、PPTA で計算される従業員のポジション ベースの税は古いポジションに基づいているため、エラーが発生します。
元の支給および控除の金額が、元の給与計算結果で支払われた金額と異なることが計算された場合、PPTA 計算ツールを使用することはできません。たとえば以下のような内容があります。
- 控除が遅れ、遡及的な税務当局の変更により税金が払戻しになった。
- 支給または控除は、調整している支給結果に対して有効ではなくなっています
- 支給コンポーネントが遡及的に変更されている。
例: カリフォルニア州に以前加入した従業員は、通常、税引前の医療控除に対して 50 ドルを支払っています。調整している元の給与計算結果では、従業員には全額を回収するのに十分な資金がないため、従業員は 45 ドルのみを支払っています。その後、従業員に遡及的な税務当局の変更があり、税の払戻しが行われた。
元の給与計算結果に対して PPTA 計算ツールを実行しようとすると、以下の理由によりエラーが表示されます。
- 税金の払戻しにより、純支給額が増額され、医療控除が 50 ドルに増額できるようになります。これにより、PPTA の計算における課税対象賃金が当初の控除額と異なる場合、5 ドルが減額されます。
- PPTA 計算ツールでは、支給や控除を元の値から変更することはできません。税調整は手動で計算して処理する必要があります。
テナント設定
影響はありません。
セキュリティ
ドメイン | 考慮事項 |
|---|---|
プロセス: 臨時
|
ユーザーが "前期間の税額調整" > "実行" 関連アクションにアクセスして PPTA を作成できるようにします。 |
Set Up: Payroll (計算 - 給与計算固有)
| ユーザーが純支給額の相殺支給コンポーネントの支給または控除を作成できるようになります。 |
ビジネス プロセス
影響はありません。
レポート
"従業員の支給計算結果"
レポートでは、以下の列を使用して元の給与計算結果とその税額調整結果との関係を確認できます。
- 税額調整結果
- 税額調整の元の結果
インテグレーション
影響はありません。
関連性のある機能
Workday が提供する Touchpoints Kit とリソースは、テナント内の構成の関係を理解するのに役立ちます。Workday Touchpoints Kit の詳細については、Workday Community を参照してください。